佛山市禪城區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

佛禪檢刑不訴〔2020〕369號

被不起訴人陳某某，女，1985年**月**日出生，居民身份證號碼4406021985********，漢族，本科文化程度，案發(fā)時系北京聯(lián)合財產保險經紀有限公司廣東省佛山營業(yè)部總經理助理，戶籍所在地佛山市禪城區(qū)**坊**號，住佛山市禪城區(qū)**路**號**期**座**房。因涉嫌虛開發(fā)票罪，于2019年10月17日被佛山市公安局刑事拘留，2019年11月7日被佛山市公安局取保候審，經本院決定，于2020年8月12日繼續(xù)對其取保候審。

本案由佛山市公安局偵查終結，以被不起訴人陳某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年8月5日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年8月5日告知被不起訴人有權委托辯護人及認罪認罰可能造成的后果，訊問了被不起訴人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。本院于2020年9月3日退回偵查機關補充偵查，偵查機關補充偵查完畢后，于2020年9月29日重新移送審查起訴。

佛山市公安局移送起訴認定：

繆圣前在擔任北京**有限公司佛山營業(yè)部（以下簡稱佛山營業(yè)部）實際負責人期間，為了從佛山**公司報銷更多的經費以便于日常開支使用，指使其公司副總經理袁喚建和總經理助理被不起訴人陳某某尋找購買發(fā)票的渠道，后兩人均以支付發(fā)票票面金額8%至10%手續(xù)費的方式，通過陳小敏向中國國旅（廣東佛山**國際旅行社有限公司等多間旅行社購買項目為“會議費”的普通發(fā)票。其中袁喚建找到其女婿韋志斌，要求韋志斌幫忙尋找購買發(fā)票的渠道，韋志斌將此事交代給其下屬葛孟學，由葛孟學聯(lián)系上在中國國旅（廣東佛山**國際旅行社有限公司擔任業(yè)務員的陳小敏，后陳小敏在2014年10月20日至2016年4月19日期間，在沒有真實業(yè)務發(fā)生的情況下，每次均收取發(fā)票票面金額的4%至6%作為報酬，先后分11次向佛山營業(yè)部虛開普通發(fā)票，虛開發(fā)票金額累計為人民幣445742元。

被不起訴人陳某某在擔任總經理助理期間主要負責佛山營業(yè)部的財務工作，于2015年5月至2017年10月期間，將其中部分購買發(fā)票的收支情況登記在兩個筆記本上。經統(tǒng)計被不起訴人陳某某在上述時間段內共記錄了30條購買發(fā)票的收支情況，其虛開發(fā)票累計金額扣除購買發(fā)票所需支付的手續(xù)費合計為人民幣893875.22元，因被不起訴人陳某某在記錄上述購買發(fā)票收支情況時沒有按照購買人進行區(qū)分，因此無法區(qū)分被不起訴人陳某某和犯罪嫌疑人袁喚建的具體犯罪金額。

被不起訴人陳某某的犯罪行為符合單位犯罪構成要素，其在**公司中擔任總經理助理，分管報賬和財務工作，屬于直接責任人員。?

經本院審查并退回補充偵查，本院仍然認為佛山市公安局認定的犯罪事實不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對陳某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內向本院申訴。

2020年10月29日