天津市津南區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

津津南檢三部刑不訴〔2020〕4號

被不起訴人陳某某，男，1975年**月**日出生，居民身份證號碼6104211975********，天津市人，漢族，大學(xué)本科文化，中共黨員，天津市**工程技術(shù)有限公司（以下簡稱“*甲公司”）副總經(jīng)理、**分公司經(jīng)理。戶籍所在地及現(xiàn)住址：天津市南開區(qū)**小區(qū)**號樓**號。因本案于2018年6月27日被天津市公安局刑事拘留，2018年8月2日變更強制措施為取保候?qū)彙?019年7月26日，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪、非國家工作人員受賄罪，經(jīng)本院決定并由公安機關(guān)執(zhí)行取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人王茜，天津擊水（薊州）律師事務(wù)所律師。

本案由天津市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人陳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、虛開發(fā)票罪、非國家工作人員受賄罪，于2019年7月22日向天津市人民檢察院第二分院移送審查起訴。天津市人民檢察院第二分院于2019年7月26日將本案交本院辦理。本院于2019年9月10日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年10月8日補查重報；2019年11月22日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2019年11月29日補查重報。本院于2019年8月27日、2019年11月9日、2019年12月30日延長審查起訴期限各十五日。

天津市公安局移送審查起訴認(rèn)定：

1.2016年初，*甲公司**部部長田某某（另案處理）告知被不起訴人陳某某，分公司在施工過程中所需要發(fā)放的勞務(wù)費和領(lǐng)取的工程提成需由分公司向*甲公司提供勞務(wù)合同和發(fā)票，才能領(lǐng)取相應(yīng)費用。而被不起訴人陳某某所負(fù)責(zé)的**分公司在施工過程中使用的施工隊并沒有簽訂勞務(wù)合同和開具發(fā)票的資質(zhì)，為了能從*甲公司領(lǐng)取上述費用，被不起訴人陳某某指使**分公司副經(jīng)理張某某尋找勞務(wù)公司，意圖在不實際提供勞務(wù)業(yè)務(wù)的前提下，讓該勞務(wù)公司與*甲公司簽訂勞務(wù)合同并開具發(fā)票。張某某（另案處理）隨后向李某某求助，李某某將天津市**勞動服務(wù)有限公司（以下簡稱“*乙公司”）的實際控制人劉某某介紹給張某某。經(jīng)劉某某與張某某商定，為滿足*甲公司的要求，劉某某同意用*乙公司的名義為被不起訴人陳某某及張某某等人在不提供實際勞務(wù)的情況下，簽訂虛假勞務(wù)合同并虛開發(fā)票。2016年1月至2017年9月，劉某某多次為被不起訴人陳某某及張某某等人提供虛假勞務(wù)合同、虛開發(fā)票。在此期間，劉某某從被不起訴人陳某某及張某某等人處收取票面金額5.5%至7.5%不等的費用。田某某在明知被不起訴人陳某某及張某某等人使用虛假勞務(wù)合同和虛開的發(fā)票的前提下，仍審核通過這些材料，并將勞務(wù)費用和工程提成發(fā)放給了被不起訴人陳某某及張某某等人。通過上述方式，劉某某以*乙公司名義向*甲公司共計虛開發(fā)票價稅合計9323389.4元，其中天津市普通發(fā)票金額1795422.4元，天津市增值稅專用發(fā)票金額7527967元。

2.被不起訴人陳某某在擔(dān)任*甲公司**分公司經(jīng)理期間，負(fù)責(zé)承攬全市的二次供水工程項目，并擁有對相關(guān)工程選擇分包商的職權(quán)，其通過自己的職權(quán)為胥某某獲得了工程項目。2016年5月24日收受胥某某錢款50萬元。

經(jīng)本院審查并退回補充偵查，本院仍然認(rèn)為天津市公安局認(rèn)定的事實不清、證據(jù)不足。被不起訴人陳某某主觀上無偷逃、抵扣稅款的故意，亦無客觀證據(jù)證實造成國家稅款較大損失的事實，不能認(rèn)定為虛開增值稅專用發(fā)票罪、虛開發(fā)票罪；被不起訴人陳某某與胥某某的錢款往來基于借貸關(guān)系，無證據(jù)證實其利用職權(quán)為胥某某謀取工程利益而收受其錢款的事實存在，不能認(rèn)定為非國家工作人員受賄罪。陳某某不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對陳某某不起訴。

天津市津南區(qū)人民檢察院

2020年7月24日