黑龍江省明水縣人民檢察院

不起訴決定書

黑明檢一部刑不訴〔2020〕5號(hào)

被不起訴人陳某某，女性，1965年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼2323011965********，漢族，初中文化程度，綏化市**有限公司職員，戶籍所在地黑龍江省綏化市北林區(qū)，住黑龍江省綏化市北林區(qū)**小區(qū)，因涉嫌持有偽造的發(fā)票罪，經(jīng)綏化市公安局直屬分局決定，于2019年3月8日被綏化市公安局直屬分局取保候?qū)彙?/span>

本案由綏化市公安局直屬分局偵查終結(jié)，以被不起訴人陳某某涉嫌持有偽造的發(fā)票罪，于2020年1月21日向本院移送審查起訴。本院于2020年2月22日、5月9日分別延長(zhǎng)審查起訴期限十五日，于同年年3月7日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年4月8日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)本院依法審查查明：2016年年初，綏化市**項(xiàng)目承建人陳某某，因工程項(xiàng)目建賬需要，讓項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人李某某聯(lián)系開發(fā)票。李某某通過中間人劉某某聯(lián)系到被不起訴人丁某某，分三次通過丁某某購(gòu)買假增值稅發(fā)票，并約定按照4.8%的稅點(diǎn)付給丁某某以用來購(gòu)買發(fā)票。丁某某通過小廣告卡片的電話和短信聯(lián)系浙江臺(tái)州的黃某某購(gòu)買26張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票。陳某某收到增值稅普通發(fā)票后，向丁某某打款共計(jì)364,070.00元。丁某某收到款后通過繼女高某某的手機(jī)網(wǎng)銀向黃某某提供的兩個(gè)銀行賬號(hào)：楊某某的農(nóng)行賬戶和萬某某工行賬戶分多筆業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)了85,300.00元。丁某某本人通過ATM提款機(jī)向萬某某工行賬戶匯款19,800.00元，丁某某從中獲利258,970.00元。經(jīng)鑒定陳某某從丁某某處購(gòu)買的26張?jiān)鲋刀惼胀òl(fā)票為假發(fā)票,發(fā)票金額6,771,800.00元，造成國(guó)家稅款損失593，488.73元，目前陳某某已將補(bǔ)繳稅額的款項(xiàng)主動(dòng)上繳檢察機(jī)關(guān)。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為綏化市公安局直屬分局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，現(xiàn)有證據(jù)認(rèn)定陳某某主觀上具有持有偽造的發(fā)票的故意存疑，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)陳某某不起訴。

明水縣人民檢察院

2020年5月22日