鄱陽(yáng)縣人民檢察院

不起訴決定書

鄱檢刑不訴〔2018〕215號(hào)

被不起訴人鐘某某，男性，1979年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3306811979********，漢族，中專文化，系“杭州**工程有限公司”項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人，戶籍所在地浙江省杭州市**區(qū)**花園**單元**室，現(xiàn)住浙江省杭州市**區(qū)**花園**單元**室，因涉嫌虛開發(fā)票罪,于2017年12月6日被鄱陽(yáng)縣公安局刑事拘留，同年12月11日被鄱陽(yáng)縣公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由鄱陽(yáng)縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人鐘某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2018年5月22日向本院移送審查起訴。本院二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，二次延長(zhǎng)審查起訴期限。

經(jīng)本院依法審查查明：被不起訴人鐘某某系“杭州**工程有限公司”項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人，2016年7月被不起訴人鐘某某負(fù)責(zé)管理“杭州**工程有限公司”中標(biāo)的“**工程”，為了公司財(cái)務(wù)做賬，被不起訴人鐘某某通過(guò)來(lái)某某與犯罪嫌疑人袁某某聯(lián)系：在雙方?jīng)]有真實(shí)苗木交易的情況下，由犯罪嫌疑人袁某某向被不起訴人鐘某某開具苗木類增值稅普通發(fā)票，被不起訴人鐘某某則按照發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額的0.8%向犯罪嫌疑人袁某某支付“開票費(fèi)用”。經(jīng)查實(shí)，犯罪嫌疑人袁某某一共向被不起訴人鐘某某虛開增值稅普通發(fā)票60萬(wàn)元（“某某公司”一共向“杭州**工程有限公司”虛開7份發(fā)票，共計(jì)票面金額60萬(wàn)元），被不起訴人鐘某某在接受該票后，將這60萬(wàn)元虛開發(fā)票用于向“杭州**工程有限公司”財(cái)務(wù)報(bào)賬，并向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門申報(bào)抵扣公司成本。被不起訴人鐘某某在接受由袁某某虛開的60萬(wàn)元發(fā)票后，采取“資金回流”（先由受票方公司的對(duì)公賬戶，按照虛開發(fā)票的票面金額將款項(xiàng)匯入至出票方“某某公司”對(duì)公賬戶中，出票方在收到具體款項(xiàng)后，因?yàn)椴淮嬖趯?shí)際交易，便將該款項(xiàng)在扣除相關(guān)費(fèi)用后轉(zhuǎn)入受票方提供銀行賬戶中，從而達(dá)到受票方實(shí)現(xiàn)資金回收的目的）的方式，按照票面總額0.8%的比例一共向犯罪嫌疑人袁某某支付開票費(fèi)用4800元。案發(fā)后，被不起訴人鐘某某所在的“杭州**工程有限公司”向鄱陽(yáng)縣公安局退繳稅款90000元。

經(jīng)本院審查認(rèn)為，鐘某某雖然實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一規(guī)定的行為，但鑒于其犯罪情節(jié)輕微，且具有自首和立功的情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條、第六十八條的規(guī)定，可以免除刑罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)鐘某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

二0一八年十一月十二日