湛江經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

湛開檢公刑不訴〔2016〕12號

被不起訴人鐘某某，男，1975年**月**日出生，居民身份證號碼4408221975********，漢族，初中文化，戶籍所在地廣東省湛江市廉江市，住湛江市霞山區(qū)**路*號***房；因涉嫌職務侵占罪，于2014年8月6日被湛江市公安局刑事拘留，于2014年9月12日被湛江市公安局取保候?qū)?，?015年8月26日被本院取保候?qū)?/span>。

本案由湛江市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人鐘某某涉嫌職務侵占罪，于2015年7月9日移送湛江市人民檢察院審查起訴。湛江市人民檢察院于2015年7月17日交由本院審查起訴。本院于2015年9月1日第一次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2015年9月29日補查重報；本院于2015年11月13日第二次退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2015年12月11日補查重報。本院于2015年8月17日、2015年10月29日、2016年1月11日延長審查起訴期限。

湛江市公安局移送審查起訴認定：

一、蘇某某以承擔公司債務形式，受讓湛江市**有限公司17.5%股權(quán)，是湛江市**電梯工程有限公司（以下簡稱**工程公司）注冊登記股東，也是實際出資股東。

1、蘇某某是法定核準登記的**工程公司的注冊登記股東。

2000年8月初，犯罪嫌疑人謝某甲沒有支付股權(quán)轉(zhuǎn)讓費獲得了湛江市**有限公司30%的股權(quán)，隨后湛江市**有限公司更名為湛江市**設(shè)備工程有限公司；2002年3月謝某甲增資登記持有公司82.5%股份。

2003年12月1日，湛江市**設(shè)備工程有限公司通過《股東會決議》和《章程修正案》，同意股東湛江市技術(shù)監(jiān)督協(xié)會將占公司注冊資本17.5%股份共35萬元的出資轉(zhuǎn)讓給蘇某某。同年12月8日，原股東湛江市技術(shù)監(jiān)督協(xié)會與蘇某某簽訂《股東股份轉(zhuǎn)讓合同》，湛江市技術(shù)監(jiān)督協(xié)會將所持有的17.5%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給蘇某某，條件是蘇某某承擔公司原有的債權(quán)債務及以后的債權(quán)債務。公司隨即辦理變更公司股東為謝某甲、蘇某某的工商變更登記，同時，將公司名稱變更為湛江市**電梯工程有限公司的工商登記。

2、股東蘇某某以承擔公司債務形式，受讓湛江市**有限公司17.5%股權(quán)，是公司實際出資股東。

2003年12月8日，湛江市**有限公司原股東湛江市技術(shù)監(jiān)督協(xié)會與蘇某某簽訂《股東股份轉(zhuǎn)讓合同》，按合同約定，蘇某某按出資比例承擔公司債權(quán)債務。2003年底謝某甲與其協(xié)商受讓湛江市技術(shù)監(jiān)督協(xié)會17.5%股權(quán)時，要求蘇某某承擔償還陳某甲借款其中的15萬元，以蘇某某1997年3月-1999年底期間借給謝某甲經(jīng)營使用的15萬元借款沖抵，蘇某某考慮后表示同意，按謝某甲要求，將謝某甲在1997年3月-1999年底期間寫的多張共15萬元借據(jù)原件交還給謝某甲，謝某甲則將一張自己填寫并簽名確認、會計謝某乙簽名確認的、落款日期為2003年7月2日的15萬元《湛江市**設(shè)備工程有限公司現(xiàn)金支出單》原件交給蘇某某，作為蘇某某承擔公司債務依據(jù)。因此，蘇某某是**工程公司實際出資股東，蘇某某持有2003年7月2日15萬元的《湛江市**設(shè)備工程有限公司現(xiàn)金支出單》原件就是其承擔公司債務（出資）的直接證據(jù)。

二、犯罪嫌疑人謝某甲、鐘某某利用職務之便，侵占**工程公司資金23萬元。

2011年1月，犯罪嫌疑人鐘某某將**工程公司23萬元轉(zhuǎn)賬到湛江市**汽車銷售有限公司，用于支付其個人購買一輛現(xiàn)代牌子的小汽車車款。

三、犯罪嫌疑人謝某甲、鐘某某利用職務之便，通過收入不入賬、提取公司備用金、現(xiàn)金支出單自批自支或虛列支出等形式，侵占**工程公司、湛江市**電梯銷售有限公司（以下簡稱**銷售公司）共983.76793萬元。

（一）犯罪嫌疑人謝某甲、鐘某某利用職務之便，采取虛列支出的形式，侵占**工程公司187.806973萬元資金：

????1、?2010年8月2日，**工程公司總經(jīng)理鐘某某填寫一張金額為53萬元、付款用途為“支付南油輔助工程及安裝款（材料及人工費）（由謝某甲代付）”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》交由公司財務入賬。經(jīng)核對**工程公司與中國海洋石油****公司簽訂的《職工醫(yī)院住院部改擴建項目醫(yī)用電梯設(shè)備采購安裝合同》，2009年7月與**工程公司簽訂的《職工醫(yī)院住院部電梯設(shè)備采購安裝合同》及其補充協(xié)議，均不存在該項目費用的支出。

2、2010年8月15日，**工程公司總經(jīng)理鐘某某填寫一張金額為67萬元、付款用途為“支付廉江**園電梯安裝工程款改造井道款、材料款（由謝某甲代付）”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》交由公司財務入賬。經(jīng)調(diào)查，**銷售（工程）公司簽訂、履行廉江市**投資（房地產(chǎn)）有限公司的電梯《買賣合同》過程中，不存在該67萬元費用的支出。

3、2009年12月15日，鐘某某自己填寫兩張金額分別為10萬元、6.126萬元，付款用途分別為“支付金地層門裝飾材料及人員費（第一筆）”、“支付金地層門裝飾材料及人員費（第二筆）”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》，然后自己在這兩張現(xiàn)金支出單收款人欄簽名確認，再交由公司財務入賬。經(jīng)調(diào)查，**銷售（工程）公司在履行**集團的電梯《買賣合同》、《安裝合同》、《補充協(xié)議》的過程中，不存在該16.126萬元費用的支出。

4、2010年3月15日，鐘某某在沒有任何電梯安裝合同（或輔助工程合同）及工程結(jié)算依據(jù)的情況下，自己虛構(gòu)并填寫一張金額為20萬元、付款用途為“輔助工程款”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》，然后自己在該現(xiàn)金支出單收款人欄簽名，再由謝某甲簽名確認，交由公司財務入賬。

5、2010年4月28日，鐘某某在沒有任何電梯安裝合同及支出依據(jù)的情況下，自己虛構(gòu)并填寫一張金額為73909.73元、付款用途為“支付2004年至2008年零星工程及材料款”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》，自批自收后將該現(xiàn)金支出單交由公司財務入賬。

6、2011年1月24日，鐘某某在沒有任何支出依據(jù)、憑證的情況下，自己虛構(gòu)并填寫一張金額為11.29萬元、付款用途為“廣州出差”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》，自批自收后將該現(xiàn)金支出單交由公司財務入賬。

7、2011年1月30日，鐘某某在沒有電梯業(yè)務提成結(jié)算依據(jù)的情況下，自己虛構(gòu)并填寫一張金額為5萬元，付款用途為“支付鐘某某部分業(yè)務提成”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》，自批自收后將該現(xiàn)金支出單交由公司財務入賬。

8、2011年7月8日，鐘某某在沒有任何電梯安裝合同或支出依據(jù)的情況下，自己虛構(gòu)并填寫一張金額為8萬元，付款用途為“電梯輔助工程款”的《湛江市**電梯工程有限公司現(xiàn)金支出單》，自批自收后將該現(xiàn)金支出單交由公司財務入賬。

（二）犯罪嫌疑人謝某甲、鐘某某利用職務之便，通過虛假工資支出表及虛假現(xiàn)金支出單等虛列支出的形式，侵占**銷售公司126.85萬元。

1、2006年5月至2010年12月期間，謝某甲、鐘某某利用職務之便，先后通過使用**銷售公司31個月份《員工工資表》、2份《清涼補助費表》，共總金額71.69萬元，并假冒員工簽名領(lǐng)取，然后將虛假工資發(fā)放表作為公司財務支出憑證的方式，侵占**銷售公司資金71.69萬元。

2、2009年12月7日，謝某甲、鐘某某以支付亢某某材料費名義，使用三張支出金額分別為29.3萬元、21.66萬元、4.2萬元的《湛江市**電梯銷售有限公司現(xiàn)金支出單》，假冒收款人亢某某簽名后，由總經(jīng)理鐘某某簽名審批入賬。經(jīng)查，亢某某已于2003年從**工程公司離職。

（三）犯罪嫌疑人謝某甲、鐘某某利用職務之便，采取收入不入賬、提取備用金、白條單（現(xiàn)金支出單）自批自支的形式，侵占**工程公司、**銷售公司共669.111萬元資金。

1、通過收入不入賬的形式，侵占湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司電梯合同款72.51萬元。

2002年1月21日，湛江市**設(shè)備工程公司與湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司林某某簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定湛江市**設(shè)備工程公司為湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司供應、安裝“廣州奧的斯”電梯2臺，合同總價款共91.6萬元。合同簽訂后，湛江市**設(shè)備工程公司按照合同約定為湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司安裝了電梯，湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司也按合同約定付清了全部電梯款91.6萬元。經(jīng)核查湛江市**設(shè)備工程有限公司、**工程公司、**銷售公司財務賬冊、會計賬冊憑證，發(fā)現(xiàn)只有2002年1月25日收到湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司匯入13.74萬元電梯款的收入記錄，以及2002年11月20日收到湛江市**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司林某某5.35萬元，其余72.51萬元電梯款均沒有進賬憑證及入賬記錄。

2、通過收入不入賬的形式，侵占湛江市***有限公司電梯合同款64.08萬元。

2003年6月20日，湛江市**設(shè)備工程公司（**工程公司前身）與湛江市***有限公司簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定湛江市**設(shè)備工程公司為湛江市***有限公司供應、安裝“日立”乘客電梯5臺，“富菱”餐梯6臺，合同總價款共185.2萬元。合同簽訂后，謝某甲要求公司會計謝某乙出具一張收到湛江市***電梯合同首期款30%共55.56萬元的《收據(jù)》，收取并侵占了該筆電梯款55.56萬元。后謝某甲將該55.56萬元存入其個人在湛江市商業(yè)銀行開設(shè)的7010707100010******賬戶，并分多筆提現(xiàn)占有。2004年9月23日，湛江市***有限公司受湛江市**設(shè)備工程公司委托，將電梯設(shè)備款111.12萬元代付給廣州**電梯公司訂購電梯；之后，湛江市**設(shè)備工程有限公司為湛江市***有限公司供應、安裝了電梯，湛江市***有限公司也按合同約定付清了全部電梯款。經(jīng)核查湛江市**設(shè)備工程有限公司、**工程公司、**銷售公司財務賬冊、會計憑證，只有2005年5月20日收到湛江市***公司電梯款10萬元的轉(zhuǎn)賬憑證及入賬記錄；其余64.08萬元電梯款均沒有進賬憑證及入賬記錄。

3、通過收取現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金不入賬的形式侵占湛江**（集團）有限公司電梯合同款11.6萬元。

2003年12月7日，湛江市**設(shè)備工程公司與湛江**（集團）有限公司簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定湛江市**設(shè)備工程公司為湛江**（集團）有限公司供應、安裝“NPH-10-CO60”電梯兩臺，總價款共58萬元。合同簽訂后，湛江市**設(shè)備工程公司按約為湛江**（集團）有限公司訂購、安裝了電梯，湛江**（集團）有限公司分四次支付了58萬元電梯款。謝某甲利用職務之便，使用公司《收款收據(jù)》收取湛江**（集團）有限公司2003年12月15日支付的11.6萬元現(xiàn)金支票，將該現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金不入賬，侵占公司11.6萬元資金。

4、通過收入不入賬的形式，侵占遂溪**大酒店電梯合同款24.548萬元。

2003年11月13日湛江市**設(shè)備工程公司與遂溪**大酒店簽訂電梯《供貨合同書》及《供貨安裝補充合同》，合同約定湛江市**設(shè)備工程公司供應、安裝兩臺“廣州日立”電梯給遂溪**大酒店，合同總價款53.74萬元。2007年9月28日，**工程公司與遂溪**大酒店簽訂電梯《購銷安裝合同》，合同約定**工程公司供應、安裝一臺“東奧”電梯給遂溪**大酒店，合同總價款3.8萬元。**工程公司按合同約定先后為遂溪**大酒店供應、安裝了電梯。電梯安裝完成后，遂溪**大酒店按約付清了全部電梯款57.54萬元。

經(jīng)核查湛江市**設(shè)備工程公司、**工程公司、**銷售公司財務賬冊，發(fā)現(xiàn)只有2004年5月26日收到遂溪**大酒店32.992萬元電梯款的進賬憑證及收入記錄，其余24.548萬元電梯款均沒有進賬憑證及入賬記錄。

5、通過收入不入賬的形式，侵占廣東**電器有限公司電梯合同款1.99萬元。

2005年5月11日，**工程公司與廣東**電器有限公司簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定**工程公司為廣東**電器有限公司供應、安裝“富菱”電梯一臺，總價款共13.3萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為廣東**電器有限公司供應、安裝了電梯，廣東**電器有限公司按約于2005年5月20日、2005年6月11日將電梯設(shè)備款共113550元轉(zhuǎn)賬支付給電梯生產(chǎn)廠家。**工程公司分三次提供《收款收據(jù)》向廣東**電器有限公司收取了電梯款共19900元。

經(jīng)查湛江市**設(shè)備工程公司、**工程公司、**銷售公司財務賬冊憑證，均沒有**公司電梯款19900元的收入的進賬憑證及入賬記錄。

6、通過收入不入賬的形式，侵占遂溪縣陳某乙電梯合同款14.2萬元。

2005年9月8日，**工程公司業(yè)務員彭某某與遂溪縣城陳某乙簽訂電梯《供貨安裝合同》（合同編號：0019），合同約定**工程公司為陳某乙供應、安裝電梯一臺，總價款共19萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為陳某乙供應、安裝了電梯。該合同的經(jīng)辦人彭某某證實**工程公司已全部收到電梯合同款。**工程公司、**銷售公司財務賬冊、會計憑證中只有收到陳某乙電梯款共4.8萬元的收入入賬記賬；其余14.2萬元電梯款沒有收入進賬憑證及入賬記錄。

7、通過收入不入賬的形式，侵占徐聞**建筑裝飾工程有限公司電梯合同款19.3萬元。

2005年11月26日，**工程公司與徐聞**建筑裝飾工程有限公司簽訂電梯《供貨安裝合同書》，合同約定**工程公司為徐聞**建筑裝飾工程有限公司供應、安裝“HITACHI”牌電梯一臺，總價款共24.9萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為徐聞**建筑裝飾工程有限公司供應、安裝了電梯，徐聞**建筑裝飾工程有限公司按約付清了全部電梯款。

經(jīng)核查**工程公司、**銷售公司財務賬冊，發(fā)現(xiàn)只有2006年1月12日收到徐聞**建筑裝飾工程有限公司電梯款56000元收入記錄，其余19.3萬元電梯款沒有任何進賬憑證及收入入帳記錄。

8、通過收入不入賬的形式，侵占湛江霞山區(qū)**旅店莫某某電梯合同款14萬元。

2008年6月23日，**工程公司與湛江霞山區(qū)**旅店莫某某簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定**工程公司為湛江霞山區(qū)**旅店供應、安裝“**”電梯一臺，總價款共14萬元。電梯安裝完成后，湛江霞山區(qū)**旅店莫某某按約支付全部電梯款。經(jīng)核對**工程公司、**銷售公司財務賬冊，均沒有收到湛江霞山區(qū)**旅店莫某某支付電梯款的進賬憑證及收入記錄。

9、通過收入不入賬的形式，侵占湛江唐某某電梯合同款6萬元。

2009年3月3日，**工程公司與唐某某簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定**工程公司為唐某某住宅供應、安裝電梯一臺，總價款共15.8萬元。唐某某于2009年5月16日將9.8萬元電梯款轉(zhuǎn)入**工程公司賬戶，**工程公司分三次出具收款收據(jù)收取了唐某某電梯款現(xiàn)金15.8萬元。經(jīng)核對**工程公司、**銷售公司財務賬冊，只有2009年5月16日收到唐某某電梯款9.8萬元轉(zhuǎn)賬收入記錄，而唐某某現(xiàn)金支付的其余三筆電梯款共6萬元均沒有進賬憑證及收入入賬記錄。

10、通過收入不入賬的形式，侵占徐聞**賓館梁某某電梯合同款13.88萬元。

2009年6月12日，**工程公司賈某某與徐聞**賓館梁某某簽訂電梯《購銷安裝合同》，合同約定**工程公司為徐聞**賓館梁某某供應、安裝電梯一臺，總價款共13.88萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為徐聞**賓館梁某某供應、安裝了電梯，徐聞**賓館梁某某按約付清了全部電梯款。**工程公司、**銷售公司財務賬冊、會計憑證中沒有收到徐聞**賓館梁某某電梯款13.88萬元的進賬憑證及收入入賬記錄。

11、通過收入不入賬的形式，侵占湛江市霞山**賓館電梯合同款13萬元。

2009年8月29日，**工程公司與湛江市霞山**賓館簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定**工程公司為湛江市霞山**賓館供應、安裝“**”電梯一臺，總價款共13萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為湛江市霞山**賓館供應、安裝了電梯，湛江市霞山**賓館按約支付全部電梯款。**工程公司、**銷售公司財務賬冊、會計憑證中沒有收到湛江市霞山**賓館電梯款13萬元的進賬憑證及收入入賬記錄。

12、通過收入不入賬的形式，侵占徐聞縣***賓館電梯合同款19.33萬元。

2010年9月30日，**工程公司與徐聞縣***賓館簽訂電梯《電梯設(shè)備買賣合同》、《電梯安裝工程合同》，合同約定**工程公司為徐聞縣***賓館供應、安裝“HITACHI”牌電梯一臺，電梯設(shè)備款17.13萬元，安裝工程款2.2萬元，合同總價款共19.33萬元。合同簽訂后**工程公司按約為徐聞縣***賓館供應、安裝了電梯，徐聞縣***賓館按約支付全部電梯款。**工程公司收到電梯款后，謝某甲、鐘某某利用職務之便，通過收入不入帳的形式，侵占公司電梯款19.33萬元。

13、通過收入不入賬的形式，侵占廉江鐘某甲電梯合同款18.8萬元。

2010年12月2日，**工程公司與鐘某甲簽訂電梯《供貨安裝合同》，合同約定**工程公司為鐘某甲供應、安裝“**”電梯一臺，總價款共18.8萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為鐘某甲供應、安裝了電梯，鐘某甲按約分四次將18.8萬元支付給**工程公司。**工程公司、**銷售公司財務賬冊、會計憑證中沒有收到鐘某甲電梯款18.8萬元的進賬憑證及收入入賬記錄。

14、通過收入不入賬的形式，侵占廉江李某甲電梯合同款15.265萬元。

2010年11月16日，**工程公司與李某甲簽訂電梯《銷售安裝合同》，合同約定**工程公司為李某甲供應、安裝“**”電梯一臺，總價款共15.265萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為李某甲供應、安裝了電梯，李某甲按約三次將15.265萬元支付給**銷售公司賬戶。**工程公司、**銷售公司財務賬冊會計憑證中沒有收到李某甲電梯款15.265萬元的進賬憑證及收入入賬記錄。

15、利用個人賬戶收取電梯款，采取收入不入賬的形式，侵占徐聞縣**中心廣場電梯合同款27.76萬元。

2010年8月19日，**銷售公司、**工程公司分別與徐聞縣**中心廣場簽訂電梯《電梯設(shè)備買賣合同》、《電梯安裝工程合同》及《補充協(xié)議》，合同約定**銷售公司、**工程公司為徐聞縣**中心廣場供應、安裝“**”電梯三臺，電梯設(shè)備款535600元，安裝工程款35000元，總價款共570600元。合同簽訂后，徐聞縣**中心廣場分六次將277600元轉(zhuǎn)入謝某甲個人在中行霞海支行開設(shè)的賬戶。謝某甲利用職務之便，通過收入不入賬的形式，侵占上述27.76萬元。

16、通過收入不入賬的形式，侵占黃某甲、黃某乙、吳某某、楊某某、李某乙電梯合同款共98.948萬元。

2010年7月15日，**工程公司經(jīng)理鐘某某分別與黃某甲、黃某乙、吳某某、楊某某、李某乙簽訂《電梯設(shè)備買賣合同》和《電梯安裝工程合同》。合同約定**工程公司分別為黃某甲、黃某乙、吳某某、楊某某、李某乙的私人住宅各供應、安裝電梯一臺，合同總價款共98.948萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為黃某甲、黃某乙、吳某某、楊某某、李某乙的住宅供應、安裝了電梯，黃某甲、黃某乙、吳某某、楊某某、李某乙按約付清了電梯款98.948萬元。經(jīng)查，**工程公司、**銷售公司財務賬冊會計憑證中沒有收到黃某甲、黃某乙、吳某某、楊某某、李某乙電梯款98.948萬元的進賬憑證及收入入賬記錄。

17、通過收入不入賬的形式，侵占湛江市**建筑工程公司電梯合同款共207.4萬元。

2010年11月19日、2010年11月17日、**工程公司與湛江市**建筑工程公司、洪某某簽訂《電梯設(shè)備買賣合同》和《電梯安裝工程合同》。合同約定**工程公司分別為湛江市**建筑工程公司、洪某某供應、安裝電梯6臺、2臺，合同價款共207.4萬元。合同簽訂后，**工程公司按約為湛江市**建筑工程公司、洪某某供應、安裝了電梯，湛江市**建筑工程公司、洪某某按約付清了電梯款。經(jīng)查，**工程公司、**銷售公司財務賬冊會計憑證中沒有收到湛江市**建筑工程公司、洪某某電梯款207.4萬元的進賬憑證及收入入賬記錄。

經(jīng)本院審查并經(jīng)兩次退回補充偵查，本院仍然認為其他認定的犯罪事實不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十一條第四款的規(guī)定，決定對鐘某某不起訴。

本案查封、扣押、凍結(jié)的涉案款物交由偵查機關(guān)或者稅務機關(guān)繼續(xù)偵查取證。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向湛江市人民檢察院申訴，請求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向湛江經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法院提起自訴。

2016年1月26日