社旗縣人民檢察院

不起訴決定書

社檢二部刑不訴〔2020〕38號

被不起訴人鄭某某，男，1981年**月**日出生，身份證號碼4128241981********，漢族，本科畢業(yè)，**酒店法定代表人，住社旗縣**鎮(zhèn)**樓（戶籍所在地河南省西平縣**鎮(zhèn)**居委會）。因涉嫌逃稅罪，于2017年8月15日被南陽市公安局直屬分局指定居所監(jiān)視居住，2017年8月19日被南陽市公安局直屬分局變更為刑事拘留，2017年9月5日被南陽市公安局直屬分局變更為取保候?qū)?。因涉?/span>偽造、變造、買賣國家機關(guān)公文、證件、印章罪，于2020年7月24日被社旗縣公安局刑事拘留，2020年8月6日被社旗縣公安局變更為取保候?qū)彙?/span>

本案由社旗縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人鄭某某涉嫌逃稅罪于2018年10月10日向本院移送審查起訴，涉嫌偽造、變造、買賣國家機關(guān)公文、證件、印章罪于2020年10月15日向本院移送審查起訴。因鄭某某逃稅案件事實不清、證據(jù)不足，本院于2018年11月21日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年10月14日補充偵查完畢移送起訴。因鄭某某涉嫌逃稅和偽造、買賣國家機關(guān)公文、證件、印章兩案實質(zhì)為一案，本院于2020年10月23日決定并案審查。因事實不清、證據(jù)不足，本院于2020年11月13日退回偵查機關(guān)補充偵查，偵查機關(guān)于2020年12月11日補充偵查完畢移送起訴。

經(jīng)本院依法審查查明：

2011年8月5日，南陽市**房地產(chǎn)有限公司與被不起訴人鄭某某簽訂聯(lián)合開發(fā)房地產(chǎn)協(xié)議，成立**房地產(chǎn)開發(fā)有限公司社旗項目部，鄭某某、王某某、龔某某、李某某為股東。2012年12月30日，南陽市**房地產(chǎn)有限公司通過招拍掛的方式以7922.2萬元的價款取得社旗縣**鄉(xiāng)**路的一宗土地,并命名為“**花園”項目，準(zhǔn)備開發(fā)房地產(chǎn)，后辦理了四個土地使用證，即社**國用（2012）第甲號、乙號、丙號、丁號，其中甲號和乙號土地使用證由鄭某某保管，丙號和丁號土地使用證由李某某保管。后鄭某某為利用四塊土地使用權(quán)進行抵押貸款，通過偽造社**國用（2012）第甲號、乙號等國有土地使用證的方法，將上述四塊土地的使用權(quán)分別過戶到社旗**科技有限公司、社旗縣**生態(tài)林業(yè)開發(fā)有限公司、社旗縣**商貿(mào)有限公司、南陽**辦公用品銷售有限公司名下（四個公司的法人均為鄭某某），并辦出社**國用（2014）第**號、社**國用（2015）第**號、社**國用（2015）第**1號等四個國有土地使用證。

2014年9月28日，鄭某某以社**國用（2014）第**號社旗縣**生態(tài)林業(yè)開發(fā)有限公司所有的土地使用權(quán)證所涉土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，以南陽市**水利水電工程有限公司作為借款人在農(nóng)業(yè)銀行臥龍支行貸款900萬元。2016年5月27日，鄭某某以其社**國用（2015）第**號南陽市**辦公用品有限公司的土地使用權(quán)證所涉土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，以南陽市**農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司作為借款人在社旗縣農(nóng)村信用合作社貸款1300萬元。2015年6月16日，鄭某某以其社**國用（2015）第**號社旗縣**商貿(mào)有限公司所有的土地使用權(quán)證所涉土地使用權(quán)為抵押擔(dān)保，以社旗縣**綜合服務(wù)專業(yè)合作社作為借款人在**信用社貸款1500萬元。2014年10月24日，鄭某某以其社**國用（2013）第**號社旗**科技有限公司所有的土地使用權(quán)證所涉土地使用權(quán)為抵押，以方城**飼料有限公司作為借款人在中國工商銀行股份有限公司方城**支行貸款2200萬元。以上共計貸款5900萬元。

2017年7月29日，龔某某、李某某等人發(fā)現(xiàn)南陽**房地產(chǎn)有限公司名下四塊土地使用權(quán)被鄭某某過戶走之后報警。

另查明，2016年5月26日，河南社旗**商業(yè)銀行股份有限公司收回南陽**農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司貸款本金1300萬元，利息2.08萬元，本息共計1302.08萬元。2019年的6月20日和7月1日，收回南陽**農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料有限公司貸款本金1300萬元，利息3255855.13元。

社旗縣**綜合服務(wù)專業(yè)合作社于2017年8月27日歸還貸款1400萬元，2019年3月30日歸還貸款90萬元。

至2019年2月2日，南陽市**水利水電工程有限公司在農(nóng)業(yè)銀行臥龍支行借款900萬元，還有余額4084370.54元未還。

本院認為，鄭某某實施了《中華人民共和國刑法》第二百八十條第一款規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，具有自首情節(jié)，且認罪認罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰（或者免除刑罰）。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對鄭某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

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社旗縣人民檢察院

2020年12月31日