連云區(qū)人民檢察院?

不起訴決定書(shū)

連云檢刑不訴〔2020〕90號(hào)?

被不起訴人連云港市**物流有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼號(hào)碼913207000763******，法定代表人王某某。

訴訟代表人劉某某，男。1975年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3207031975********。

本案由連云港市公安局連云分局偵查終結(jié)，以被不起訴人連云港市**物流有限公司涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，于2020年11月10日向本院移送審查起訴。

經(jīng)本院依法審查查明：

1．2020年1月至2020年3月，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，連云港市**物流有限公司法定代表人王某某經(jīng)蘇某某介紹從連云港**汽車(chē)用品有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人、控制人衡某某處虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)801500元，稅額92207.94元，已抵扣完畢。

2.2018年9月至2019年12月，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，連云港市**物流有限公司法定代表人王某某經(jīng)蘇某某介紹從連云港**汽車(chē)用品有限公司（已注銷(xiāo)）實(shí)際經(jīng)營(yíng)人、控制人衡某某處虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800030元，稅額94328.18元，已抵扣完畢。

3.2018年8月至2020年3月，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，連云港市**物流有限公司法定代表人王某某經(jīng)蘇某某、衡某某介紹從連云港**商貿(mào)有限公司法定代表人吳某某處虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)2210050元，稅額284270.68元，已抵扣價(jià)稅合計(jì)2010050元，稅額261261.84元。

4.2017年9月至2019年10月，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，連云港市**物流有限公司法定代表人王某某從連云港**物流有限公司法定代表人朱某某處虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)2354258.1元，稅額133259.95元，已抵扣完畢，犯罪嫌疑人朱某某從中收取開(kāi)票費(fèi)141255.49元。該朱某某退出違法所得141255.49元，并且認(rèn)罪認(rèn)罰。

5.2016年8月，在沒(méi)有實(shí)際交易的情況下，連云港市**物流有限公司法定代表人王某某從連云港**物流有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人、控制人蘇某某處虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)713567元，稅額70713.85元，已抵扣完畢。

2020年8月10日，被不起訴人連云港市**物流有限公司法定代表人王某某主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案自首，此行為視為連云港市**物流有限公司自首。2020年8月10日至2020年8月24日，被不起訴人連云港市**物流有限公司主動(dòng)退繳全部違法所得，2020年11月24日，連云港市**物流有限公司簽署《認(rèn)罪認(rèn)罰具結(jié)書(shū)》。

以上事實(shí)有以下證據(jù)證實(shí)：

1.發(fā)破案經(jīng)過(guò)、增值稅專用發(fā)票、銀行流水等書(shū)證。

2.證人衡某某、蘇某某、朱某某、吳某某、劉某某等人的證言。

3.王某某的供述。

本院認(rèn)為，連云港市**物流有限公司實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條規(guī)定的行為，具有自首、認(rèn)罪認(rèn)罰、主動(dòng)退出違法所得情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)連云港市**物流有限公司不起訴。

退繳的違法所得由有關(guān)機(jī)關(guān)依法處理。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

連云港市連云區(qū)人民檢察院?

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2020年11月24日