上海市金山區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

滬金檢三部刑不訴〔2020〕4號

被不起訴人賴某某，男，1966年**月**日生，公民身份號碼：3521291966********，漢族，初中文化，系上海**裝飾材料有限公司實際控制人，戶籍在福建省政和縣**鄉(xiāng)**林場**號，住上海市寶山區(qū)**園**號**室。2019年12月9日因涉嫌虛開發(fā)票罪由上海市公安局金山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局金山分局偵查終結(jié)，以被不起訴人賴某某涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年4月21日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被不起訴人，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017年下半年，被不起訴人賴某某在經(jīng)營上海**裝飾材料有限公司（以下簡稱*甲公司）的過程中，為浙江**園林裝飾工程有限公司（以下簡稱*乙公司）承建的建筑項目提供建筑材料，后*乙公司要求被不起訴人賴某某提供增值稅普通發(fā)票以供付款。因被不起訴人賴某某經(jīng)營的*甲公司為小規(guī)模納稅人，當(dāng)時已無開票額度，故其通過一女子（身份不明）的介紹，以支付發(fā)票金額3.5%開票費(fèi)的方法，于2017年12月，向*乙公司虛開上海**實業(yè)有限公司（以下簡稱*丙公司）增值稅普通發(fā)票5份，發(fā)票金額合計人民幣419,339元；于2018年1月，向*乙公司虛開上海**建材有限公司（以下簡稱*丁公司）增值稅普通發(fā)票1份，金額人民幣100,500元。

2019年12月9日，被不起訴人賴某某至公安機(jī)關(guān)投案，到案后如實供述了上述犯罪事實。

上述事實，有以下證據(jù)證明：

1、證人張某某的證言及簽字確認(rèn)的*甲公司通過其他公司開票的情況和銷貨清單、證人林某甲的證言及提供的增值稅普通發(fā)票和銀行回單復(fù)印件、證人林某乙的證言及簽字確認(rèn)的附表，證實被不起訴人賴某某通過他人虛開受票單位為*乙公司的增值稅普通發(fā)票的事實。

2、證人林某甲提供的*乙公司營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的*甲公司的市場監(jiān)督管理局檔案材料，證實上述二家公司的主體資格。

3、被不起訴人賴某某的歷次供述及提供的銀行交易明細(xì)，對上述犯罪事實供認(rèn)不諱。

4、公安機(jī)關(guān)出具的偵破經(jīng)過，證實被不起訴人賴某某的到案情況。

5、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的戶籍資料，證實被不起訴人賴某某的身份情況。

本院認(rèn)為，被不起訴人賴某某實施了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定的行為，但虛開金額較小，有自首情節(jié)，且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條，不需要判處刑罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對賴某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

上海市金山區(qū)人民檢察院

2020年5月18日

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國刑法》

第二百零五條之一第一款 虛開本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

第六十七條第一款 犯罪以后自動投案，如實供述自己的罪行的，是自首。對于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

第三十七條　對于犯罪情節(jié)輕微不需要判處刑罰的，可以免予刑事處罰，但是可以根據(jù)案件的不同情況，予以訓(xùn)誡或者責(zé)令具結(jié)悔過、賠禮道歉、賠償損失，或者由主管部門予以行政處罰或者行政處分。

《中華人民共和國刑事訴訟法》

第十五條 犯罪嫌疑人、被告人自愿如實供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十七條第二款 對于犯罪情節(jié)輕微，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰或者免除刑罰的，人民檢察院可以作出不起訴決定。

第一百七十八條 不起訴的決定，應(yīng)當(dāng)公開宣布，并且將不起訴決定書送達(dá)被不起訴人和他的所在單位。如果被不起訴人在押，應(yīng)當(dāng)立即釋放。

第一百八十一條 對于人民檢察院依照本法第一百七十七條第二款規(guī)定作出的不起訴決定，被不起訴人如果不服，可以自收到?jīng)Q定書后七日以內(nèi)向人民檢察院申訴。人民檢察院應(yīng)當(dāng)作出復(fù)查決定，通知被不起訴的人，同時抄送公安機(jī)關(guān)。