上海市金山區(qū)人民檢察院

不起訴決定書(shū)

滬金檢三部刑不訴〔2020〕4號(hào)

被不起訴人賴(lài)某某，男，1966年**月**日生，公民身份號(hào)碼：3521291966********，漢族，初中文化，系上海**裝飾材料有限公司實(shí)際控制人，戶(hù)籍在福建省政和縣**鄉(xiāng)**林場(chǎng)**號(hào)，住上海市寶山區(qū)**園**號(hào)**室。2019年12月9日因涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪由上海市公安局金山分局取保候?qū)彙?/span>

本案由上海市公安局金山分局偵查終結(jié)，以被不起訴人賴(lài)某某涉嫌虛開(kāi)發(fā)票罪，于2020年4月21日移送本院審查起訴。本院受理后，于三日內(nèi)告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人及認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問(wèn)了被不起訴人，聽(tīng)取了值班律師的意見(jiàn)，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

2017年下半年，被不起訴人賴(lài)某某在經(jīng)營(yíng)上海**裝飾材料有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*甲公司）的過(guò)程中，為浙江**園林裝飾工程有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*乙公司）承建的建筑項(xiàng)目提供建筑材料，后*乙公司要求被不起訴人賴(lài)某某提供增值稅普通發(fā)票以供付款。因被不起訴人賴(lài)某某經(jīng)營(yíng)的*甲公司為小規(guī)模納稅人，當(dāng)時(shí)已無(wú)開(kāi)票額度，故其通過(guò)一女子（身份不明）的介紹，以支付發(fā)票金額3.5%開(kāi)票費(fèi)的方法，于2017年12月，向*乙公司虛開(kāi)上海**實(shí)業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丙公司）增值稅普通發(fā)票5份，發(fā)票金額合計(jì)人民幣419,339元；于2018年1月，向*乙公司虛開(kāi)上海**建材有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)*丁公司）增值稅普通發(fā)票1份，金額人民幣100,500元。

2019年12月9日，被不起訴人賴(lài)某某至公安機(jī)關(guān)投案，到案后如實(shí)供述了上述犯罪事實(shí)。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1、證人張某某的證言及簽字確認(rèn)的*甲公司通過(guò)其他公司開(kāi)票的情況和銷(xiāo)貨清單、證人林某甲的證言及提供的增值稅普通發(fā)票和銀行回單復(fù)印件、證人林某乙的證言及簽字確認(rèn)的附表，證實(shí)被不起訴人賴(lài)某某通過(guò)他人虛開(kāi)受票單位為*乙公司的增值稅普通發(fā)票的事實(shí)。

2、證人林某甲提供的*乙公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的*甲公司的市場(chǎng)監(jiān)督管理局檔案材料，證實(shí)上述二家公司的主體資格。

3、被不起訴人賴(lài)某某的歷次供述及提供的銀行交易明細(xì)，對(duì)上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

4、公安機(jī)關(guān)出具的偵破經(jīng)過(guò)，證實(shí)被不起訴人賴(lài)某某的到案情況。

5、公安機(jī)關(guān)調(diào)取的戶(hù)籍資料，證實(shí)被不起訴人賴(lài)某某的身份情況。

本院認(rèn)為，被不起訴人賴(lài)某某實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條之一第一款之規(guī)定的行為，但虛開(kāi)金額較小，有自首情節(jié)，且自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第三十七條，不需要判處刑罰。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)賴(lài)某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

上海市金山區(qū)人民檢察院

2020年5月18日

附：相關(guān)法律條文

《中華人民共和國(guó)刑法》

第二百零五條之一第一款 虛開(kāi)本法第二百零五條規(guī)定以外的其他發(fā)票，情節(jié)嚴(yán)重的，處二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處二年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

第六十七條第一款 犯罪以后自動(dòng)投案，如實(shí)供述自己的罪行的，是自首。對(duì)于自首的犯罪分子，可以從輕或者減輕處罰。其中，犯罪較輕的，可以免除處罰。

第三十七條　對(duì)于犯罪情節(jié)輕微不需要判處刑罰的，可以免予刑事處罰，但是可以根據(jù)案件的不同情況，予以訓(xùn)誡或者責(zé)令具結(jié)悔過(guò)、賠禮道歉、賠償損失，或者由主管部門(mén)予以行政處罰或者行政處分。

《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》

第十五條 犯罪嫌疑人、被告人自愿如實(shí)供述自己的罪行，承認(rèn)指控的犯罪事實(shí)，愿意接受處罰的，可以依法從寬處理。

第一百七十七條第二款 對(duì)于犯罪情節(jié)輕微，依照刑法規(guī)定不需要判處刑罰或者免除刑罰的，人民檢察院可以作出不起訴決定。

第一百七十八條 不起訴的決定，應(yīng)當(dāng)公開(kāi)宣布，并且將不起訴決定書(shū)送達(dá)被不起訴人和他的所在單位。如果被不起訴人在押，應(yīng)當(dāng)立即釋放。

第一百八十一條 對(duì)于人民檢察院依照本法第一百七十七條第二款規(guī)定作出的不起訴決定，被不起訴人如果不服，可以自收到?jīng)Q定書(shū)后七日以?xún)?nèi)向人民檢察院申訴。人民檢察院應(yīng)當(dāng)作出復(fù)查決定，通知被不起訴的人，同時(shí)抄送公安機(jī)關(guān)。