麻江縣人民檢察院

不起訴決定書

麻檢刑不訴〔2020〕50號(hào)

被不起訴人謝某甲，男性，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4451221985********，漢族，高中文化，自由職業(yè)，戶籍所在地廣東省潮州市饒平縣，住饒平縣**鎮(zhèn)**巷**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月12日被麻江縣公安局拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年12月14日被麻江縣公安局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人胡世江，貴州重元律師事務(wù)所律師。

本案由麻江縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人謝某甲涉嫌虛開發(fā)票罪，于2020年2月13日向本院移送起訴。

本院于2020年3月13日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年4月13日補(bǔ)查重報(bào)；2020年5月14日本院延長辦案期限15日，于2020年5月28日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年6月28日補(bǔ)查重報(bào)。

經(jīng)本院依法審查查明：2018年10月份以來，被不起訴人謝某甲通過微信昵稱為“龍行天下（微信號(hào)：******)”聯(lián)系微信昵稱為“天道酬勤（林）(微信號(hào)：******)”的謝某乙（在逃），謝某乙又通過微信遙控指揮成某某、羅某某在貴州貴陽、畢節(jié)等地區(qū)**房地產(chǎn)有限公司、貴州**商貿(mào)有限公司、貴州**物業(yè)有限公司、貴州**有限公司等多家空殼公司。成某某、羅某某注冊好公司后，通過快遞將這些公司的空白發(fā)票、印章、稅控盤等物品寄給謝某甲和謝某乙指定的收件人，之后謝某甲和謝某乙指使他人用空白發(fā)票、稅控盤虛開發(fā)票，從中牟利。經(jīng)查證謝某甲所涉虛開發(fā)票的公司有貴州**有限公司、貴州**房地產(chǎn)有限公司、貴州**商貿(mào)有限公司和貴州**物業(yè)有限公司，所虛開的增值稅普通發(fā)票涉及金額3036071.77元,稅額91082.11元,價(jià)稅合計(jì)3127153.88元。

本院認(rèn)為，謝某甲實(shí)施了《中華人民共和國刑法》第二百零五條之一規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，其主動(dòng)退回非法所得，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對謝某甲不起訴。

所扣押的作案手機(jī)1臺(tái)，以及謝某甲主動(dòng)退回的非法所得人民幣2萬元，由麻江縣公安局依法沒收處理。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

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麻江縣人民檢察院

2020年7月27日

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