湖南省溆浦縣人民檢察院

不起訴決定書

湘溆檢公訴刑不訴〔2021〕2號

被不起訴人謝某甲，男，1965年**月**日出生，公民身份號碼4304221965********，漢族，?？莆幕?*制造集團股份有限公司（以下簡稱“**集團”）董事長，戶籍所在地湖南省衡陽市珠暉區(qū)，住湖南省衡陽市華新開發(fā)區(qū)**室。因涉嫌行賄罪、故意銷毀會計憑證罪，經(jīng)衡陽市人民檢察院決定，于2018年10月31日被衡陽市公安局刑事拘留，同年11月12日被衡陽市公安局逮捕，2019年1月15日被衡陽市公安局珠暉分局取保候?qū)彙?019年7月12日，本院決定對其監(jiān)視居住，同年12月12日，本院決定對其解除監(jiān)視居住。

被不起訴人謝某甲涉嫌行賄罪、故意銷毀會計憑證罪一案，由祁東縣人民檢察院偵查終結(jié)，經(jīng)湖南省人民檢察院指定管轄，于2019年7月12日向我院移送審查起訴。我院于同日已告知謝某甲有權(quán)委托辯護人，依法訊問了謝某甲，審查了全部案件材料。

經(jīng)依法審查查明：

（一）單位行賄罪

謝某甲實際控制的湖南**建材有限公司（以下簡稱“**公司”）和湖南**國際貨運代理有限公司（以下簡稱“**公司”），為了利用謝某乙（另案處理）擔(dān)任衡陽市公安局治安支隊副支隊長、衡陽市公安局副局長的職務(wù)便利，為公司在糾紛處置、稅款繳納及業(yè)務(wù)承攬方面謀求幫助，在**公司以少出資多占股份的方式，送給謝某乙人民幣599.42萬元，在**公司送給謝某乙干股49%，價值人民幣24.5萬元，共計人民幣623.92萬元。具體事實如下：

1、2012年下半年，謝某甲與謝某乙商議一起開辦**公司經(jīng)營混泥土業(yè)務(wù)，二人約定謝某乙只出資100萬元占股33%，不足資金230萬元由謝某甲代為解決，謝某甲的親屬占股67%。謝某乙的股份由妹妹謝某丙（另案處理）作為股東代持，并安排謝某丙擔(dān)任**公司財務(wù)負責(zé)人。

按照二人的商議，2012年10月，**公司成立，注冊資金1000萬元，謝某甲妻姐羅某某、妻妹夫伍某某等人用湯某某名義占股67%，謝某乙以謝某丙的名義占股33%。謝某乙實際出資100萬元，謝某甲安排妻子羅某某分兩次借給謝某丙230萬元，謝某丙再將此230萬元轉(zhuǎn)入**公司作為謝某乙的入股資金。

**公司經(jīng)營期間，由謝某甲擔(dān)任董事長的**集團對**公司進行監(jiān)管并收取監(jiān)管費，所有的員工、業(yè)務(wù)等都是由**集團制定考核目標(biāo)、組織年終考核，所有的賬目都需要由**集團進行稽查，所有原材料、大型設(shè)備由**集團統(tǒng)一采購，**公司對外支付都需要**集團進行審批。謝某甲的妻子羅某某曾管理審核**公司的財務(wù)。

**公司因生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境影響了當(dāng)?shù)卮迕?，為了緩和關(guān)系，不影響公司正常生產(chǎn)，謝某乙出面向當(dāng)?shù)嘏沙鏊蛘泻?，進行了協(xié)調(diào)，緩和了關(guān)系。2015年7月左右，衡陽市國稅局第一稽查局發(fā)現(xiàn)**公司存在偷逃稅款行為，要對**公司追繳稅款并處罰。之后，在謝某乙協(xié)調(diào)幫助下，稅務(wù)機關(guān)僅要求**公司補交50萬稅款和交少量罰金結(jié)案。

2016年4月，謝某乙決定從**公司退股，按照原出資額330萬元、持股33%進行結(jié)算，共分得利潤860.04185萬元。同時，謝某乙將230萬元歸還謝某甲。其中23%的股份對應(yīng)的利潤為599.42萬元。

2017年，謝某甲因牽涉原湖南省工商聯(lián)副主席湯某某受賄一案被省紀(jì)委調(diào)查。謝某甲接受調(diào)查后，為了掩蓋以借款方式讓謝某乙入股華翔公司并分得高額利潤的事實，同時為了掩蓋謝某乙、羅某某國家公職人員投資經(jīng)商的違紀(jì)違規(guī)行為，撇清**集團與**公司的關(guān)系，于同年12月安排**公司股東伍某某（另案處理）、內(nèi)控部部長彭某某（另案處理）、謝某丙及妻子羅某某（另案處理）在**公司費用報銷單、付款申請單等審批簽字的原始會計憑證上有羅某某、謝某甲的簽名之處進行撕毀或重新謄寫，毀壞或偽造了部分原始會計憑證。

2、2011年1月13日，**公司與環(huán)發(fā)訊通（天津**貨運代理有限公司簽訂《華菱衡鋼項目合作協(xié)議》，入選了能夠承接衡陽**廠國際物流業(yè)務(wù)的企業(yè)名單，但是**公司一直沒有承攬到衡陽**廠的業(yè)務(wù)。謝某甲看中該公司的潛力，遂與謝某乙商議，由謝某乙負責(zé)協(xié)調(diào)承攬鋼管廠業(yè)務(wù)，謝某甲出資收購**公司，與謝某乙共同占有股份。

2011年5月，通過謝某乙向衡陽市**廠領(lǐng)導(dǎo)打招呼，**公司承攬到衡陽**廠的國際物流業(yè)務(wù)。之后，謝某甲與**公司原股東簽訂了內(nèi)部收購協(xié)議，約定以50萬元收購**公司，其中**集團占股51%，謝某乙妻子厲某某占股49%。49%的股份價值為24.5萬元。2015年6月11日**公司注銷。

（二）行賄罪

2011年至2014年及2017年5個春節(jié)，謝某甲為了維系與謝某乙的關(guān)系，以便一直得到謝某乙的關(guān)照，以拜年的名義，每年送給謝某乙1萬元，共計人民幣5萬元。

認定上述事實的證據(jù)如下：

1.戶籍證明、到案經(jīng)過、合同、會計憑證等書證；2.證人謝某乙、謝某丙等人的證言；3.被不起訴人謝某甲的供述和辯解。

綜上,本院認為,被不起訴人謝某甲實施了《中華人民共和國刑法》第三百八十九條第一款和第三百九十三條規(guī)定的行為，行賄數(shù)額較小，單位行賄數(shù)額較大，謝某甲具有坦白、認罪認罰的情節(jié)，適用《中華人民共和國刑法》第三十七條、第六十七條第三款、第三百九十條第二款的規(guī)定。鑒于謝某甲系當(dāng)?shù)刂駹I企業(yè)家，其經(jīng)營和控制的企業(yè)較多，均系當(dāng)?shù)匾?guī)模較大、解決就業(yè)人員較多、完稅數(shù)額較大的企業(yè)，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展貢獻較大，目前還有在建和籌建的大型項目，當(dāng)?shù)卣鄬χx某甲及其控制的企業(yè)給予積極的評價。根據(jù)當(dāng)前中央、最高人民檢察院和我省關(guān)于保護民營企業(yè)和民營企業(yè)家相關(guān)刑事政策，以及《湖南省人民檢察院關(guān)于充分發(fā)揮檢察職能依法服務(wù)和保障民營企業(yè)改革發(fā)展的指導(dǎo)意見》第五條的規(guī)定，對具有認罪認罰的民營企業(yè)和民營企業(yè)經(jīng)營者，符合酌定不起訴條件的，一般不予起訴。我院決定對謝某甲不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

湖南省溆浦縣人民檢察院　　

2021年1月5日

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