永修縣人民檢察院

不起訴決定書

永檢公訴刑不訴〔2020〕19號(hào)

被不起訴人王某某，男性，1986年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1310251986********，漢族，小學(xué)文化，無職業(yè)，戶籍所在地河北省廊坊市大城縣**鎮(zhèn)**街**排**號(hào)，現(xiàn)住河北省廊坊市大城縣**小區(qū)**號(hào)樓**單元**室。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年9月29日被永修縣公安局刑事拘留，同年10月23日變更為取保候?qū)彙?019年9月24日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由永修縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人王某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年9月23日向本院移送審查起訴。本院于2019年11月6日、2020年1月15日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月5日、2020年2月14日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2019年10月24日、2020年1月6日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

永修縣公安局移送審查起訴認(rèn)定：

2014年9月份，被不起訴人王某某的妹妹王某乙向王某某表示，欲成立空殼公司用來虛開增值稅專用發(fā)票以賺取利潤。王某某于是找到李某甲（已起訴）商量此事，后來他們又找到李某乙（已起訴），李某乙因在江西省永修縣有朋友，于是提出到永修縣成立空殼公司，商量決定后，王某某指使李某甲和李某乙到永修縣籌備注冊(cè)公司的工作。李某甲和李某乙在童某某永修縣****商貿(mào)有限公司、永修縣**貿(mào)易有限公司、永修縣**有限公司。王某某信任李某甲，就安排李某甲負(fù)責(zé)永修縣該三家公司的相關(guān)工作，李某乙和崔某某某某（在逃）則協(xié)助李某甲開展相關(guān)工作。公司成立后，王某乙將開票信息通過手機(jī)短信的方式發(fā)送給被不起訴人王某某，其收到后再轉(zhuǎn)發(fā)給李某甲，李某甲則安排李某乙、崔某某某某到永修縣國稅局領(lǐng)取發(fā)票并根據(jù)被不起訴人王某某提供的信息開具發(fā)票，而后由李某乙、崔某某將開具好的發(fā)票通過快遞寄送的方式或者親自送達(dá)到被不起訴人王某某指定的地點(diǎn)。此三家公司自成立以來，在王某乙的幕后指揮下被不起訴人王某某與李某甲、李某乙、崔某某在無任何實(shí)物交易的情況下，非法接受上海、天津等多家公司虛開的增值稅專用發(fā)票數(shù)百份；非法向山西、江蘇、上海等地多家公司虛開300余份虛開增值稅專用發(fā)票，票面金額達(dá)2.8641億元，涉案稅額4869萬元。王某某按票面金額的3.3%至3.5%收取受票公司的開票費(fèi)，為此王某乙非法獲利數(shù)百萬元。期間王某某、李某甲、李某乙、童某某分別非法獲利50余萬元、2萬元、32余萬元、40余萬元。

另查明，被不起訴人王某某于2018年9月29日主動(dòng)到公安機(jī)關(guān)投案，歸案后補(bǔ)繳稅款500萬元。審查起訴期間，上交30萬違法所得以彌補(bǔ)國家稅收損失。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為公安機(jī)關(guān)認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)王某某不起訴。

為彌補(bǔ)國家稅收損失，30萬違法所得依法如數(shù)上繳國庫。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

永修縣人民檢察院　　

2020年3月26日