社旗縣人民檢察院?

不起訴決定書

社檢二部刑不訴〔2020〕32號?

被不起訴人彭*，曾用名彭*、彭**，男，1969年*月*日出生，居民身份證號碼4113231969****，漢族，碩士研究生，中國人民銀行**縣支行行長，現(xiàn)住河南省**縣**鎮(zhèn)**路**。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月23日被社旗縣公安局刑事拘留；因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年7月25日被社旗縣公安局取保候審。

本案由社旗縣公安局偵查終結，以被不起訴人彭*涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年9月25日向本院移送審查起訴。本院受理后，于2020年9月27日已告知被不起訴人有權委托辯護人和認罪認罰可能導致的法律后果，依法訊問了被不起訴人，審查了全部案件材料。期間，因事實不清、證據(jù)不足，于2020年10月25日退回社旗縣公安局補充偵查，社旗縣公安局于2020年11月24日補充偵查終結重新移送審查起訴。

經(jīng)本院依法審查查明：

2017年1月以來，南陽市**石油銷售有限公司(下稱**公司)在沒有真實貨物交易的情況下，為平衡其在山東**石化等公司進購石油(不帶發(fā)票)的進項支出，彭*(已起訴)先與中石化**分公司客戶經(jīng)理梁*(已起訴)商定購買增殖稅專用發(fā)票的數(shù)量及價款后，指使賈*與梁*具體對接，由梁*將其他購油不要發(fā)票客戶的購油款打入賈*個人帳戶或者**公司對公帳戶，彭*或者賈*再聯(lián)系被不起訴人彭*(管理著**公司戶名為彭**的資金帳戶)將需要補齊的購買增值稅專用發(fā)票款轉帳至賈*個人帳戶，之后，賈*連同之前梁*轉帳的購油款一并通過**公司對公帳戶打入中石化**分公司對公帳戶，中石化**分公司向**公司開具出增值稅專用發(fā)票，**公司用于抵扣其銷項稅款。根據(jù)南陽**會計師事務所專項審計報告，2017年1月至2019年12月，**公司共取得中石化**分公司石油銷售增值稅專用發(fā)票118份，其中虛開增值稅專用發(fā)票票面金額5306919.56元，稅額為780905.44元，價稅合計金額為6087825元。2020年12月8日，**公司向南陽市**縣稅務局補繳稅款760000元。案發(fā)后，**公司主動向南陽市公安局退繳違法款項300萬元。

認定上述事實的證據(jù)：

1、銀行交易明細等書證；2、專項審計報告；3、證人彭*等人的證言；4、彭*、梁*、彭*、賈*的供述與辯解。

本院認為，被不起訴人彭*實施了《中華人民共和國刑法》第二百零五條第二款規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對彭*不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內向本院申訴。

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社旗縣人民檢察院?

??????????（院印）

2020年12月24日