廣東省廣州市人民檢察院

不起訴決定書

穗檢公二刑不訴〔2020〕2號(hào)

被不起訴人董某某，女，1992年**月**日出生，身份證號(hào)碼4304241992********，漢族，本科文化程度，戶籍地湖南省衡陽(yáng)市衡東縣**鎮(zhèn)**組。2019年4月24日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被廣州市公安局天河區(qū)分局刑事拘留，同年5月31日因涉嫌騙取出口退稅罪、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文罪，經(jīng)廣州市天河區(qū)人民檢察院批準(zhǔn)逮捕，次日被逮捕。

本案由廣州市公安局天河區(qū)分局偵查終結(jié)，以被不起訴人董某某芳涉嫌騙取出口退稅罪、買賣國(guó)家機(jī)關(guān)公文罪，于2019年7月31日移送廣州市天河區(qū)人民檢察院審查起訴，該院于同年9月10日轉(zhuǎn)至本院審查起訴。期間，本院依法退回補(bǔ)充偵查二次、延長(zhǎng)審查起訴期限三次，2020年2月3日再次移送本院審查起訴。

廣州市公安局天河區(qū)分局移送審查起訴認(rèn)定：同案人陸某某、陳某甲儀利用廣州*甲報(bào)關(guān)服務(wù)有限公司、廣州*乙報(bào)關(guān)服務(wù)有限公司、廣州*丙報(bào)關(guān)服務(wù)有限公司等十余家報(bào)關(guān)公司（以下統(tǒng)稱“報(bào)關(guān)公司”），在明知同案人劉某甲控制的東莞市*丁進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱“*丁公司”）未實(shí)際采購(gòu)、出口貨物的情況下，先指使其控制的報(bào)關(guān)公司操作部員工林某某、劉某乙、董某某、侯某某向同案人黃某某、邱某甲、邱某乙（均另案處理）控制的廣州*戊國(guó)際貨運(yùn)代理有限公司的單證部員工購(gòu)買真實(shí)出口貨物的裝箱單、訂艙單（SO表）、柜號(hào)等資料，再指使其控制的報(bào)關(guān)公司做單部員工根據(jù)上述資料偽造出*丁公司名義下的報(bào)關(guān)面單、出口合同、出口發(fā)票、代理報(bào)關(guān)委托書等報(bào)關(guān)材料，后指使其控制的報(bào)關(guān)公司單證部員工吳某某、陳某乙、黎某某將上述偽造的報(bào)關(guān)材料錄入海關(guān)報(bào)關(guān)系統(tǒng)，并指使其控制的報(bào)關(guān)公司操作部員工唐某某負(fù)責(zé)安排報(bào)關(guān)公司前臺(tái)提交報(bào)關(guān)材料給海關(guān)并向海關(guān)申請(qǐng)報(bào)關(guān)，再安排報(bào)關(guān)公司交單部員工跟進(jìn)出口貨柜入關(guān)檢查。

經(jīng)本院審查并兩次退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為廣州市公安局天河區(qū)分局認(rèn)定被不起訴人董某某的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，根據(jù)現(xiàn)有證據(jù)不足以認(rèn)定董某某芳實(shí)施了買賣國(guó)家機(jī)關(guān)證件、騙取出口退稅的行為，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)董某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

廣州市人民檢察院

2020年3月 17 日