江蘇省江陰市人民檢察院

不起訴決定書

澄檢三部刑不訴〔2020〕92號

被不起訴人胡某某，男，1967年**月**日生，公民身份證號碼4221271967********，漢族，高中文化，江蘇**貿(mào)易有限公司、江陰市*甲運輸有限公司實際控制人，住江陰市**街道**村**幢**室。被不起訴人胡某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年8月22日被江蘇省張家港市公安局刑事拘留，同年8月30日被該局取保候?qū)彙?/span>

本案由江陰市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人胡某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月2日向本院移送審查起訴，本院受理后于同日告知了被不起訴人胡某某有權(quán)委托辯護人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，聽取了值班律師的意見，審查了全部案件材料。本案因案情復(fù)雜，于2020年7月2日依法延長審查起訴期限十五日。

經(jīng)依法審查查明：

被不起訴人胡某某于2018年6月至8月期間，為非法獲利，幫助季某某、施某某（均另案處理）借用有購油資質(zhì)的江蘇**國際物流有限公司、江蘇**運輸有限公司、江陰市*乙運輸有限公司三家公司的購油資質(zhì)，先后9次向中國石化銷售有限公司江蘇**石油分公司購買汽油。中國石化銷售有限公司江蘇**石油分公司根據(jù)相關(guān)銷售金額開出增值稅專用發(fā)票共9份，價稅合計人民幣1170300.00元，稅額合計人民幣161420.69元。上述三家運輸公司在取得上述增值稅專用發(fā)票后，向稅務(wù)機關(guān)申報抵扣，造成國家稅款被騙人民幣161420.69元。被不起訴人胡某某從中非法獲利人民幣20000元。

被不起訴人胡某某于2019年8月21日，到江蘇省張家港公安局主動投案，并如實供述了上述犯罪事實。

案發(fā)后，江陰市*乙運輸有限公司已補繳增值稅款人民幣22068.97元、滯納金人民幣5914.48元；江蘇**運輸有限公司已補繳增值稅款人民幣54655.17元、滯納金人民幣15822.67元；江蘇**國際物流有限公司已補繳增值稅款人民幣84696.55元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1.江陰市公安局收集的營業(yè)執(zhí)照、工商登記資料、人口信息、記賬憑證、增值稅專用發(fā)票復(fù)印件、往來明細(xì)賬、銀行卡交易記錄等書證；

2.證人翁某某、李某某、林某某等人的證言；

3.被不起訴人胡某某的供述；

4.江蘇省張家港市公安局制作的辨認(rèn)筆錄。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實，足以認(rèn)定上述事實。被不起訴人胡某某對上述犯罪事實和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被不起訴人胡某某實施了《中華人民共和國刑法》第二百零五條規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，且有自首情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對胡某某不起訴。

根據(jù)《中華人民共和國刑法》第六十四條，建議江陰市公安局追繳被不起訴人胡某某的違法所得。

被不起訴人胡某某如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

?江蘇省江陰市人民檢察院

?2020年7月17日