浙江省寧波市人民檢察院

不起訴決定書

甬檢刑不訴〔2019〕34號

被不起訴單位寧波某某商貿(mào)有限公司，住所地浙江省象保合作區(qū)某某商住樓**號樓**室，法定代表人胡某某。

訴訟代表人伊某某，男，19**年**月**日出生，系寧波某某商貿(mào)有限公司員工。

本案由寧波海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被不起訴單位寧波某某商貿(mào)有限公司涉嫌走私普通貨物罪，于2019年7月5日移送本院審查起訴。本院受理后，已告知被不起訴單位有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰所產(chǎn)生的法律后果，依法訊問了被不起訴單位直接負(fù)責(zé)的主管人員，審查了全部案卷材料。

經(jīng)依法審查查明：

被不起訴單位寧波某某商貿(mào)有限公司（以下簡稱某甲公司）成立于2015年9月16日，主要從事服裝、鞋子、首飾等日用品的進(jìn)出口。謝某某為該公司股東、實(shí)際負(fù)責(zé)人。

寧波某某管理有限公司（以下簡稱某乙公司）成立于2015年4月17日，主要從事國際貨物運(yùn)輸?shù)拇順I(yè)務(wù)。丁某某為該公司的業(yè)務(wù)主管，負(fù)責(zé)開發(fā)客戶、幫助客戶解決進(jìn)出口業(yè)務(wù)問題。

2016年7月至2018年3月，被不起訴單位某甲公司為牟取非法利益，經(jīng)謝某某決定，以低報(bào)價(jià)格的方式走私進(jìn)口服裝等貨物。謝某某與國外供貨商簽訂購銷合同，將貨款的約30%金額作為定金預(yù)先從沈某某的離岸賬戶或直接現(xiàn)金支付給國外供貨商，后指使供貨商或者丁某某以貨款的約70%金額作為報(bào)關(guān)價(jià)格修改發(fā)票金額、制作虛假的報(bào)關(guān)單證。被不起訴單位某甲公司采用上述手法走私進(jìn)口日用品共計(jì)31票，經(jīng)寧波海關(guān)關(guān)稅部門核定，偷逃進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳稅款人民幣424471.1元。

2018年5月2日，謝某某向?qū)幉êｊP(guān)緝私局自動投案，如實(shí)供述了主要犯罪事實(shí)。

案發(fā)后，寧波海關(guān)緝私局依法暫扣某甲公司人民幣120萬元，且某甲公司自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書證：發(fā)票、提單、合同、匯付憑證等；

2.證人證言：證人伊某某、馮某某、鄔某某等的證言；

3.謝婷婷及丁濤的供述和辯解；

4.鑒定意見：寧波海關(guān)走私貨物偷逃稅款核定證明書；

5.電子數(shù)據(jù)：QQ聊天記錄等。

本院認(rèn)為，被不起訴單位寧波某某商貿(mào)有限公司為牟取非法利益，違反海關(guān)法規(guī)，逃避海關(guān)監(jiān)管，走私進(jìn)口普通貨物，偷逃進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳稅款數(shù)額較大，其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條之規(guī)定，但犯罪情節(jié)輕微，涉案稅額不高，案發(fā)后愿意補(bǔ)繳稅款，在審查起訴階段自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條之規(guī)定，不需要判處刑罰。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款之規(guī)定，決定對寧波某某商貿(mào)有限公司不起訴。

被不起訴單位如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2019年11月12日