上海市人民檢察院第三分院

不起訴決定書

滬檢三分訴刑不訴〔2019〕52號

被不起訴單位**零部件（上海）有限公司（以下簡稱**公司），統(tǒng)一社會信用代碼：9131000074492****，住所地在上海市莘莊工業(yè)區(qū)**路**號**號廠房，法定代表人W某某。

訴訟代表人朱某某，女，1975年**月**日生，系**公司財(cái)務(wù)總監(jiān)。

辯護(hù)人劉悅、虞佳臻，均為國浩律師（上海）事務(wù)所律師。

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被不起訴單位**公司涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月11日移送本院審查起訴。本院受理后，于次日告知被不起訴單位和被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果；依法訊問了被不起訴人，聽取了被不起訴單位和被不起訴人及其辯護(hù)人的意見，審查了全部案件材料。2019年8月16日，本院對本案進(jìn)行公開審查，聽取了偵查機(jī)關(guān)、被不起訴單位及其辯護(hù)人以及廉政監(jiān)督員的意見。

經(jīng)依法審查查明：

2016年1月1日至2017年8月期間，廖某某作為被不起訴單位**公司運(yùn)營經(jīng)理，在該司保稅料件加工過程中，未經(jīng)海關(guān)許可，決定將保稅料件與非保稅料件混同存放，并在加工過程中予以串換。其中，通過《加工貿(mào)易手冊》保稅進(jìn)口的部分“GK-5BK，24"*4000”型號料件加工后擅自銷售給境內(nèi)企業(yè)，共計(jì)27528千克，并用該司其他GK系列產(chǎn)品用于手冊核銷。經(jīng)松江海關(guān)計(jì)核，偷逃應(yīng)繳稅額共計(jì)443,845.22元（以下幣種均為人民幣）。

2018年1月11日，偵查機(jī)關(guān)至被不起訴單位**公司開展調(diào)查時，廖某某配合調(diào)查，如實(shí)交代全部犯罪事實(shí)。同年5月9日，**公司向偵查機(jī)關(guān)繳納暫扣款200萬元。

上述事實(shí)，有以下證據(jù)證明：

1.偵查機(jī)關(guān)出具的《上海海關(guān)違法案件線索移送單》《情報(bào)線索移交單》《受案登記表》《立案決定書》《偵破經(jīng)過》等書證，能夠與廖某某的供述相互印證，證實(shí)本案的案發(fā)及廖某某的到案經(jīng)過等事實(shí)。

2.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的被不起訴單位**公司的工商登記信息、廖某某的《勞動合同書》《任職證明》等書證，證人梁某某、金某某的證言，能夠與廖某某的供述相互印證，證實(shí)廖某某作為**公司的運(yùn)營經(jīng)理，主管該司生產(chǎn)、研發(fā)、品管、物料計(jì)劃和關(guān)務(wù)工作。

3. 偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的《**零部件（上海）有限公司截至2017年8月24日專項(xiàng)審核報(bào)告》《加工貿(mào)易電子手冊》《報(bào)關(guān)單電子數(shù)據(jù)采集信息》《2016年1月1日—2017年8月24日用5BK手冊出口項(xiàng)出口成品明細(xì)》《電子化手冊核銷申請表》《出口報(bào)關(guān)單匯總表》《中華人民共和國海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單》《送貨單》《出貨統(tǒng)計(jì)單》《發(fā)票》《購買訂單》《中華人民共和國海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單》《訂購單》《發(fā)票》《收貨單》《江蘇省增值稅專用發(fā)票》《生產(chǎn)工藝記錄》《加工貿(mào)易結(jié)案通知書》等書證，能夠與廖某某的供述相互印證，證實(shí)被不起訴單位**公司將部分保稅進(jìn)口的GK-5BK半成品加工后擅自內(nèi)銷，并用GK系列其他產(chǎn)品在GK-5BK手冊項(xiàng)下核銷出口。

4.相關(guān)海關(guān)和偵查機(jī)關(guān)出具的《偷逃稅款海關(guān)核定證明書》《核稅說明》等書證，證實(shí)被不起訴單位**公司因擅自內(nèi)銷保稅料件偷逃應(yīng)繳稅款的數(shù)額情況。

5.偵查機(jī)關(guān)出具的《扣押決定書》《扣押清單》《扣押筆錄》等書證，證實(shí)偵查機(jī)關(guān)依法扣押被不起訴單位**公司繳納暫扣款的事實(shí)。

6.偵查機(jī)關(guān)調(diào)取的被不起訴單位工商登記等書證，證實(shí)被不起訴單位工商登記情況。

7.廖某某到案后對上述犯罪事實(shí)供認(rèn)不諱。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定本案事實(shí)。被不起訴單位**公司對上述犯罪事實(shí)和證據(jù)沒有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被不起訴單位實(shí)施了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第一款第（一）項(xiàng)、第二款、第三款、第一百五十四條第一款第（二）項(xiàng)規(guī)定的走私普通貨物犯罪行為，但因其具有自首情節(jié)并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，犯罪情節(jié)輕微，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條、第六十七條第一款的規(guī)定，可以免除刑罰。根據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對**公司不起訴。

被不起訴單位如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

上海市人民檢察院第三分院

2019年8月19日

附：

相關(guān)法律條文。