廣東省茂名市人民檢察院

不起訴決定書

茂檢公一刑不訴〔2020〕6號(hào)

被不起訴人楊某某，男，1985年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4408821985********，漢族，大學(xué)本科，戶籍所在地廣東省深圳市羅湖區(qū)，戶籍地址深圳市羅湖區(qū)**路**號(hào)**花園，住廣東省雷州市雷湖**村**號(hào)，因涉嫌走私普通貨物罪，于2019年2月28日被茂名海關(guān)緝私分局刑事拘留，經(jīng)茂名市人民檢察院批準(zhǔn)，于2019年4月3日被茂名海關(guān)緝私分局執(zhí)行逮捕。

辯護(hù)人孫順?biāo)?，北京中倫（廣州）律師事務(wù)所律師。

本案由茂名海關(guān)緝私分局偵查終結(jié)，以被不起訴人楊某某涉嫌走私普通貨物罪，于2019年8月30日向本院移送審查起訴。本院于2019年10月15日、2019年12月30日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年11月15日、2020年1月30日補(bǔ)查重報(bào)。2019年9月30日、2019年12月16日、2020年3月1日本院依法延長(zhǎng)審查起訴期限。

茂名海關(guān)緝私分局移送審查起訴認(rèn)定：犯罪嫌疑人黃某甲長(zhǎng)期在廣西中越邊境從事邊境貨物貿(mào)易活動(dòng)，2004年前開始在越南成立公司，收購(gòu)各類出口品牌的香煙，專門供給走私份子走私入境，2005年曾被我局查緝過。為了更好地組織貨源，并披上合法外衣，2015年1月，黃某甲以越南人胡某某映為法人代表，在越南成立了**國(guó)際有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司），并在越南南部港口城市峴港開設(shè)了**免稅店；為取得多一個(gè)境外經(jīng)銷商資格、申請(qǐng)更多的專供出口香煙配額，2015年11月，黃某甲為獲得更多的出口配額又以自己為法人代表在香港成立**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司），兩家公司在管理上實(shí)為兩塊牌子一套人馬。公司成立后，黃某甲自任董事長(zhǎng)，以其子黃某乙為總經(jīng)理、馮某某、朱某甲為副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)與國(guó)內(nèi)中煙公司對(duì)接洽談卷煙出口業(yè)務(wù)，以境外公司在境外免稅市場(chǎng)銷售為名，先后取得了廣西中煙、湖南中煙、浙江中煙、山東中煙旗下品牌專供出口卷煙在越南和泰國(guó)免稅市場(chǎng)銷售的資格。

具體犯罪事實(shí)如下：犯罪嫌疑人黃某甲長(zhǎng)期在廣西中越邊境從事邊境貨物貿(mào)易活動(dòng)。2005年，茂名海關(guān)緝私分局立案?jìng)赊k“1.31莫培興等人走私香煙案”，發(fā)現(xiàn)黃某甲在越南成立公司涉案，但由于黃某甲沒有到案，故未對(duì)其采取措施。為了更好地組織貨源，并披上合法外衣，2015年1月，黃某甲以越南人胡某某映為法人代表，在越南成立了**國(guó)際有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司），并在越南南部港口城市峴港開設(shè)了**免稅店；2015年11月，黃某甲又以自己為法人代表在香港成立**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司），兩家公司在管理上實(shí)為兩塊牌子一套人馬。

公司成立后，黃某甲以境外公司在境外免稅市場(chǎng)銷售為名，先后取得了廣西中煙、湖南中煙、浙江中煙、山東中煙旗下品牌專供出口卷煙在越南和泰國(guó)免稅市場(chǎng)銷售的資格。

從2015年至案發(fā)，黃某甲操控**公司、**公司共向上述四家中煙公司購(gòu)買出口真龍、芙蓉王、白沙、利群、泰山等品牌專供出口卷煙共約4.14萬件（每件50條、每件1萬支），貨物從國(guó)內(nèi)直接發(fā)往越南海防港或者發(fā)往泰國(guó)曼谷港后再轉(zhuǎn)往越南海防港。貨物到達(dá)越南海防后，黃某甲安排馮某某、林某甲與越南廣寧外輪供應(yīng)股份公司的范某某（越南人，未到案）對(duì)接，然后將貨物運(yùn)往越南廣寧外輪供應(yīng)股份公司在中越邊境芒街的保稅倉(cāng)庫，除少量卷煙發(fā)往**免稅店上架銷售，以應(yīng)付國(guó)內(nèi)中煙公司的核查外，其余大部分卷煙存放在中越邊境越南芒街的保稅倉(cāng)庫內(nèi)，由越南人“阿鵬”保管。“阿鵬”直接受林某甲指使，將帶有專門標(biāo)識(shí)的卷煙紙箱割掉或換箱，伺機(jī)通過中越邊境非設(shè)關(guān)地偷運(yùn)走私回流進(jìn)境。

為將出口卷煙走私回流逃稅牟利，黃某甲伙同林某甲在國(guó)內(nèi)找到了廣西籍?dāng)堌浫饲啬骋摇⑸钲诩當(dāng)堌浫饲啬臣?，由秦某乙、秦某甲在?guó)內(nèi)物色卷煙買家。秦某乙、秦某甲則根據(jù)國(guó)內(nèi)買家的需求以手機(jī)短信或微信的方式向林某甲發(fā)送定貨單。林某甲收到定貨單信息后，即通過短信或微信轉(zhuǎn)發(fā)給在越南負(fù)責(zé)管貨的“阿鵬”，由“阿鵬”根據(jù)信息上的聯(lián)系電話在中越邊境的大灣、綠林等碼頭向姚某某、王某某（在逃）等人交貨，利用鐵殼船把香煙偷運(yùn)入境。同時(shí)林某甲將出貨信息轉(zhuǎn)發(fā)給黃某甲的內(nèi)兄劉某甲（在逃）記賬并核算卷煙庫存數(shù)量。因秦某甲沒有走私進(jìn)境的渠道，經(jīng)林某甲介紹并提供擔(dān)保，秦某乙安排他人在邊境接貨，后安排林某乙、張某乙等人利用小轎車將卷煙分批偷運(yùn)至廣東揭陽惠來葵潭鎮(zhèn)交給秦某甲的下家。通關(guān)費(fèi)及運(yùn)費(fèi)由林某甲代收后與秦某乙結(jié)算或由秦某甲轉(zhuǎn)到秦某乙指定的銀行賬戶。秦某乙、秦某甲在境內(nèi)收到貨物或收到國(guó)內(nèi)買家的貨款后，分批將貨款轉(zhuǎn)入林某甲指定的楊某某、黃某丙、林某乙、劉某乙、黃某丁、劉某乙、朱某乙、鄭某甲、唐某某等人的銀行賬戶，并通過手機(jī)短信或微信發(fā)信息通知林某甲。林某甲在收到付款信息后同時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)給楊某某和劉某甲，由楊某某與劉某甲分別記賬。楊某某在確認(rèn)賬戶的收款情況后，向林某甲反饋并按日按筆記錄在筆記本上，并定期與劉某甲對(duì)賬核算。林某甲則根據(jù)黃某甲的安排，定期與越南的范某某結(jié)算卷煙在越南的代理費(fèi)、換箱費(fèi)、割箱費(fèi)、卡口費(fèi)、碼頭費(fèi)等在越南境內(nèi)的費(fèi)用，并定期與秦某乙、秦某甲結(jié)算貨款。

在卷煙的出口過程中，因國(guó)內(nèi)中煙公司要求境外經(jīng)銷商以美元支付出口卷煙貨款，而黃某甲出口的卷煙主要是走私回流在國(guó)內(nèi)收款，無法在境外收回外匯用于正常渠道向中煙公司付款，因此黃某甲只能找到犯罪嫌疑人陳某某，指使林某甲與陳某某聯(lián)系境外付款事宜。具體操作過程為，陳某某提供賬號(hào)給林某甲，林某甲將賬號(hào)發(fā)給楊某某，楊某某再通過其控制使用的**擔(dān)保公司員工的個(gè)人國(guó)內(nèi)銀行賬戶按較高的匯率向陳某某提供的賬戶支付人民幣。陳某某在收到人民幣賬款后再轉(zhuǎn)給香港人鄭某乙指定的東莞、深圳等地的銀行賬戶，由鄭某乙在香港以香港**等8家公司的名義向黃某甲指定的中煙公司的賬戶以美元支付出口卷煙貨款，并將付款水單發(fā)給陳某某，陳某某再將水單直接或通過林某甲轉(zhuǎn)給馮某某。馮某某再擬一份付款委托書交黃某甲或黃某乙蓋上**公司和香港公司的印章后提供給中煙公司。林某甲與陳某某則定期結(jié)算收付金額。

根據(jù)秦某乙、秦某甲向林某甲訂貨的手機(jī)短信及微信內(nèi)容整理，2018年5月至案發(fā)，黃某甲、林某甲、秦某乙、楊某某涉嫌走私進(jìn)口卷煙共16416萬支，偷逃應(yīng)繳稅款5517.26萬元；秦某甲涉嫌走私進(jìn)口卷煙共8727萬支，偷逃應(yīng)繳稅款2933.06萬元；陳某某、馮某某涉嫌走私進(jìn)口卷煙共7671萬支，偷逃應(yīng)繳稅款2578.15萬元人民幣。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為茂名海關(guān)緝私分局認(rèn)定楊某某涉嫌走私普通貨物罪的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)楊某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年3月13日