永州市零陵區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

零檢二部刑不訴〔2021〕3號(hào)

被不起訴人李某甲，女性，1985年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼4311021985********，漢族，大學(xué)本科，經(jīng)商，戶籍所在地湖南省永州市零陵區(qū)，住永州市零陵區(qū)**居委會(huì)**巷**號(hào)。因涉嫌職務(wù)侵占罪，經(jīng)永州市公安局零陵分局決定，于2019年12月10日被永州市公安局零陵分局刑事拘留；因涉嫌犯有職務(wù)侵占罪，經(jīng)永州市公安局零陵分局決定，于2019年12月19日被永州市公安局零陵分局取保候?qū)?；因涉嫌犯有職?wù)侵占罪，經(jīng)本院決定，于2020年6月2日被永州市公安局零陵分局取保候?qū)彙?/span>

本案由永州市公安局零陵分局偵查終結(jié)，以被不起訴人李某甲涉嫌職務(wù)侵占罪，于2020年6月1日移送本院審查起訴。本院于2020年7月16日、9月29日退回永州市公安局零陵分局補(bǔ)充偵查，永州市公安局零陵分局于2020年8月14日、10月30日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年7月2日、2020年9月15日、2020年12月1日延長(zhǎng)審查起訴期限。

永州市公安局零陵分局移送審查起訴認(rèn)定：永州市**置業(yè)有限責(zé)任公司于2012年05月19日成立，工商登記股東為歐陽(yáng)某甲、歐陽(yáng)某乙、歐陽(yáng)某丙、歐陽(yáng)某丁、歐陽(yáng)某戍、賀某某?，F(xiàn)金投資股東為李某甲、屈某甲、劉某甲、譚某某、鮑某某為隱形股東。法人是歐陽(yáng)某甲，授權(quán)李某甲管理公司所有事務(wù)，2015年12月公司法人變更為李某甲，增添股東伍某乙。2016年06月22日，歐陽(yáng)家屬與李某甲、劉某甲、屈某甲簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。2018年11月23日，歐陽(yáng)家屬給李某甲、劉某甲等人送達(dá)解除合同律師函。自2016年以來(lái)，李某甲、劉某甲、屈某甲三人全權(quán)管理公司，犯罪嫌疑人李某甲是公司法人兼出納；劉某甲是公司總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司全盤工作；屈某甲實(shí)為公司副經(jīng)理，協(xié)助劉某甲工作，主管對(duì)外報(bào)建，聯(lián)系外單位事務(wù)；伍某甲為聘用會(huì)計(jì)。公司財(cái)務(wù)由李某甲制單，再由劉某甲、屈某甲審核簽字然后發(fā)放。2018年9月份，在零陵區(qū)百萬(wàn)莊8號(hào)路14號(hào)公司售樓部，經(jīng)犯罪嫌疑人李某甲、劉某甲與屈某甲三人協(xié)商，虛列補(bǔ)發(fā)股東、員工及股東家屬工資。2018年9月12日至14日，由李某甲負(fù)責(zé)虛造工資表，劉某甲和屈某甲負(fù)責(zé)審批，通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬形式發(fā)放奉某某、王某某、屈某乙、屈某丙、劉某乙、李某乙、歐陽(yáng)某丙、歐陽(yáng)某戍、周某甲等12人工資，合計(jì)200.22萬(wàn)元。虛列補(bǔ)發(fā)工資款全部由公司賬戶轉(zhuǎn)入各自賬戶，再轉(zhuǎn)入李某甲、劉某甲私人賬戶，再由李某甲、劉某甲私人賬戶以倆人借款的名義轉(zhuǎn)入公司賬戶。虛列補(bǔ)發(fā)工資人員的銀行卡全部由李某甲和劉某甲管控使用。通過(guò)銀行取現(xiàn)的方式，由李某甲、劉某甲、屈某甲代替他人在虛構(gòu)的工資表上簽名，由李某甲操作發(fā)放歐陽(yáng)某甲、屈某乙、蔣某某、歐陽(yáng)某丁、歐陽(yáng)某乙、黃某某、賀某某、周某乙、周某丙等九人工資，合計(jì)161.17萬(wàn)元。以上兩筆資金共計(jì)361.39萬(wàn)元。再以李某甲、劉某甲倆人借款的名義投入公司賬戶，用于公司工程項(xiàng)目建設(shè)。所有虛列補(bǔ)發(fā)工資款經(jīng)李某甲與劉某甲安排公司會(huì)計(jì)伍某甲做賬，以公司借款名義投入公司，由劉某甲和李某甲兩人協(xié)商，以5:5的比例做為各自資金以借款名義投入公司。公司股東所有投資都以借款名義投入公司，截止2019年9月，公司所有收入達(dá)1307.296422萬(wàn)元，其中包括這些虛列補(bǔ)發(fā)工資在內(nèi)。作為借款名義投入公司，勢(shì)必成為公司對(duì)自然人的債務(wù)，公司所有投入資金均以借款名義投入，公司以后產(chǎn)生收益按照先償還債務(wù)，再退本金，后分紅的方式予以返還，所有投入公司資金資其中轉(zhuǎn)入永州市**工程公司**工程項(xiàng)目部85.7萬(wàn)元。

雖然在2016年6月22日，歐陽(yáng)某甲、歐陽(yáng)某丙、歐陽(yáng)某丁、歐陽(yáng)某戍歐陽(yáng)某戍、歐陽(yáng)某乙、賀某某作為甲方與劉某甲、李某甲作為乙方簽訂的永州市**置業(yè)有限責(zé)任公司《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，協(xié)議約定“乙方應(yīng)于2017年2月28日前完成小區(qū)地下室基礎(chǔ)工程。2017年6月30日前，完成小區(qū)中11樓房屋主結(jié)構(gòu)體（封頂）。2017年12月31日前，依照交房標(biāo)準(zhǔn)完成11棟房屋按售房標(biāo)準(zhǔn)完成簡(jiǎn)單裝修。2018年2月28日前完成甲方自有土地5棟房興建，且依照交房標(biāo)準(zhǔn)完成簡(jiǎn)單裝修，并辦妥房屋登記證予土地所有人”。甲方認(rèn)為乙方?jīng)]有履行合同約定決定解除合同并委托律師以《律師函》的形式于2018年11月23日通知了乙方，乙方?jīng)]有提出異議，也沒(méi)有提起確認(rèn)之訴，根據(jù)《合同法》第96條規(guī)定，認(rèn)定該合同于2018年11月23日解除。

所有虛列補(bǔ)發(fā)工資款361.39萬(wàn)元當(dāng)中，李某甲、劉某甲交待股東從事實(shí)際工作的可以領(lǐng)取工資，然而只有李某甲、劉某甲有工資轉(zhuǎn)賬記錄，而屈某甲為何沒(méi)有領(lǐng)取工資，就算李某甲、劉某甲倆人領(lǐng)取過(guò)工資，共計(jì)40.7萬(wàn)元，其余320.69萬(wàn)元實(shí)屬虛列工資款，周某丁自2018年后到公司做事，據(jù)劉某甲交待只有股東領(lǐng)取過(guò)工資，應(yīng)該認(rèn)定他實(shí)際沒(méi)有領(lǐng)過(guò)工資，作偽證。公司如果按照這樣操作管理，公司項(xiàng)目肯定不能正常運(yùn)行；每位股東利益肯定會(huì)受損；公司投入資金以后總要人償還；既然提出虛列補(bǔ)發(fā)工資用于平賬或避稅，也不需按5:5分成；因此，犯罪嫌疑人非法占有故意昭然若揭。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為永州市公安局零陵分局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，現(xiàn)有證據(jù)不能認(rèn)定被不起訴人李某甲伙同劉某甲、屈某甲利用職務(wù)上的便利，非法占有了公司361.39萬(wàn)元，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)李某甲不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向永州市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向永州市零陵區(qū)人民法院提起自訴。

永州市零陵區(qū)人民檢察院　　

2021年1月21日