連云港市海州區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

海檢訴刑不訴〔2020〕31號

被不起訴人方某某，女，1975年**月**日生，公民身份證號碼3326021975********，漢族，初中文化，無業(yè)，住浙江省臺州市臨海市**鎮(zhèn)**邸**號樓**單元**室。被不起訴人方某某因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年6月11日被連云港市公安局刑事拘留；同年7月16日，因連云港市人民檢察院決定不予批準(zhǔn)逮捕，被該局取保候?qū)彙?/span>

辯護(hù)人王麗麗，江蘇蒼梧律師事務(wù)所律師。

本案由連云港市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人方某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年11月28日向連云港市人民檢察院移送審查起訴，市院于12月2日將該案轉(zhuǎn)至本院審查。因事實不清，本院于2020年1月17日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年2月17日重新移送審查起訴。因案件復(fù)雜，本院分別于2020年1月3日、3月18日延長審查起訴期限十五天。

連云港市公安局移送審查起訴認(rèn)定：

2017年6月下旬，馬某某、儷某某、邵某某（均已起訴）等人至連云港，由馬某某聯(lián)系尹某某（已起訴），購買連云港海州區(qū)“空殼”公司用于領(lǐng)取并虛開增值稅專用發(fā)票，被不起訴人方某某與馬某某商議將虛開的增值稅專用發(fā)票聯(lián)系出售。

2017年6月27日，馬某某等人根據(jù)方某某提供的受票方開票信息，與尹某某、潘某某等人，在沒有真實貨物交易的情況下，在連云港市海州區(qū)**酒店客房內(nèi)，以被篡改開票限額的連云港*甲商貿(mào)有限公司、連云港**電子有限公司、連云港**電器有限公司、連云港*乙商貿(mào)有限公司、江蘇**貿(mào)易有限公司5家企業(yè)為開票單位，向上海**實業(yè)有限公司、上海**貿(mào)易有限公司等6家企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票共計135份，稅額22915871.39元。

后馬某某等人將上述發(fā)票送至上海，交由被不起訴人方某某指定的男子“老某某”，次日方某某通過他人銀行卡支付購票費用105萬元。上述發(fā)票均已在當(dāng)?shù)囟悇?wù)申報抵扣。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為連云港市公安局認(rèn)定的犯罪事實不清、證據(jù)不足。在案證據(jù)足以證實馬某某等人購買空殼公司，虛開增值稅專用發(fā)票并銷售牟利的事實，但“他人銀行卡支付的錢款”性質(zhì)、與本案的關(guān)聯(lián)性尚未查明，被不起訴人方某某是否參與實施介紹、聯(lián)系發(fā)票銷售、購買，事實不清，證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對方某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

江蘇省連云港市海州區(qū)人民檢察院

2020年3月30日