新疆維吾爾自治區(qū)吉木薩爾縣人民檢察院

不起訴決定書

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吉木薩爾縣檢一部刑不訴〔2020〕25號

被不起訴人張某某，男，1989年**月**日出生，公民身份號碼1302231989********，滿族，大專文化程度，務(wù)工，戶籍所在地河北省唐山市灤縣**鎮(zhèn)**村**排**號，現(xiàn)住河北省保定市曲陽縣****號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年1月18日被吉木薩爾縣公安局刑事拘留，同年2月23日經(jīng)本院批準，被吉木薩爾縣公安局執(zhí)行逮捕?，F(xiàn)羈押于吉木薩爾縣看守所。

本案由吉木薩爾縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人張某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年4月23日向本院移送審查起訴。其間，因部分事實不清、證據(jù)不足退回偵查機關(guān)補充偵查兩次（自2020年6月7日至7月7日、自2020年8月7日至9月7日），因案件復雜，延長審查起訴期限兩次（2020年5月24日至6月7日、自2020年10月7日至10月22日）。

吉木薩爾縣公安局移送審查起訴認定：劉某某出資安排張某某、李某甲、李某乙、侯某某四人于2017年5月在新疆維吾爾自治區(qū)昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)成立了昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉**開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司三家公司，分別有李某甲、侯某某、李某乙擔任三家公司的企業(yè)法人。2017年8月劉某某安排張某某以昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司的名義接收來自上海**實業(yè)有限公司虛開的的增值稅發(fā)票分別為13份、11份、11份，共35份，涉案發(fā)票金額為34828919.77元。之后又以昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司分別向新疆**煤炭銷售有限公司虛開增值稅發(fā)票140份，金額合計13498099.85元，稅額合計2294676.95元，價稅合計15792776.8元；虛開增值稅發(fā)票110份，其中作廢發(fā)票1份，正常109份，金額合計10834600元，稅額合計1841882元，價稅合計12676482元；虛開增值稅發(fā)票109份，金額合計10834600元，稅額合計1841882元，價稅合計12676482元。昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司向河北**貿(mào)易有限公司虛開增值稅發(fā)票30份，涉案發(fā)票金額2999996.8元，稅務(wù)435896.95元。張某某在劉某某的指使下，明知昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司、昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司與上海**實業(yè)有限公司、新疆**煤炭銷售有限公司、河北**貿(mào)易有限公司無真實業(yè)務(wù)往來，仍通過公司與上海**實業(yè)有限公司、新疆**煤炭銷售有限公司、河北**貿(mào)易有限公司進行虛假的資金流轉(zhuǎn)，并接收上海**實業(yè)有限公司35份虛開的增值稅專用發(fā)票并予以認證。昌吉準東經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)**煤炭銷售有限公司向河北**貿(mào)易有限公司虛開增值稅專用發(fā)票30份，并予以認證。經(jīng)本院審查并退回補充偵查，本院仍然認為吉木薩爾縣公安局認定的犯罪事實不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對張某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

吉木薩爾縣人民檢察院　　　　

2020年10月22日