湖南省長沙市人民檢察院

不起訴決定書

長檢刑二刑不訴〔2020〕6號

被不起訴人廖某甲，男，?1982年**月**日出生，身份證號碼4503041982********，漢族，大專文化，住廣西桂林市疊彩區(qū)**路**號**棟**單元**室，系新西蘭**快遞（**Post）中國單證部負(fù)責(zé)人。因涉嫌走私普通物品罪，2018年12月6日被長沙海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?019年12月6日，被本院取保候?qū)彙?/span>

辯護人舒暢、宋晶雷，湖南言順律師事務(wù)所律師。

本案由長沙海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被不起訴人廖某甲等人涉嫌走私普通物品罪，于2019年12月2日移送本院審查起訴。本院受理后，已于2019年12月3日告知被告人有權(quán)委托辯護人，依法訊問了被告人，聽取了被告人的辯護人的意見，審查了全部案件材料。期間，因部分事實不清、證據(jù)不足，本院于2020年1月17日、同年4月1日兩次將該案退回長沙海關(guān)緝私局補充偵查，該局補充偵查完畢后分別于同年2月17日、4月30日再次將該案移送審查起訴。因案情重大、復(fù)雜，本院依法于2020年1月3日、3月18日、6月1日起三次延長審查起訴期限半個月。

經(jīng)本院依法審查查明：

湖南**網(wǎng)絡(luò)科技有限公司（以下簡稱“**公司”）于2015年8月17日成立，從事跨境電子商務(wù)經(jīng)營活動，系電子商務(wù)企業(yè)、電子商務(wù)交易平臺。被告人曹某甲（另案處理）系**公司實際控制人，負(fù)責(zé)公司的整體運營。被不起訴人陳某某系**公司的副總經(jīng)理，負(fù)責(zé)公司具體事務(wù)。**快遞公司（** Post）是新西蘭的一家國際快遞和貨運物流公司，夏某某（另案處理）任該公司的市場開發(fā)部經(jīng)理，廖某甲（另案處理）任該公司的中國單證部負(fù)責(zé)人。????????

2016年下半年，為謀取非法利益，**公司的被告人曹某甲與**快遞公司的夏某某合謀，以國內(nèi)淘寶、京東網(wǎng)站奶粉等物品的價格的6-7折作為申報價格，將國內(nèi)購買人向新西蘭代購商所購買的本應(yīng)通過行郵渠道進境的奶粉等物品由**公司偽報成跨境電商貿(mào)易方式走私入境，并將快遞送達給國內(nèi)購買人。具體事實如下：

2017年3月27日至2018年3月21日期間，**快遞公司在新西蘭攬收了當(dāng)?shù)卮徤碳耐鶉鴥?nèi)個人購買者的奶粉等物品后，通過國際貨運公司將其運抵中國。廖某甲則指使馬某某根據(jù)提單、郵包面單等信息制作原始申報單數(shù)據(jù)，并為規(guī)避跨境電商商品申報要求而偽造部分虛假收件人信息，再將制作好的包含快遞單號、收件人信息、物品信息、數(shù)量信息等原始申報單數(shù)據(jù)發(fā)送給**公司的曹某甲等人。

隨后，曹某甲安排**公司員工廖某乙在申報表格中填入偽造的申報價格，并以**公司作為電子商務(wù)企業(yè)和電子商務(wù)交易平臺（其中2017年11月至12月期間以湖南**信息科技有限公司作為電子商務(wù)交易平臺）制作物流單和申報清單，并發(fā)送給湖南金霞通跨境電子商務(wù)服務(wù)有限公司，委托金霞通公司作為報關(guān)公司將物流單和申報清單推送給長沙海關(guān)。同時，安排曹某乙根據(jù)申報數(shù)據(jù)制作虛假的訂單信息并推送給長沙海關(guān)。為避免海關(guān)發(fā)現(xiàn)訂單造假的情況，曹某甲安排曹某乙定期從**公司向海關(guān)備案的網(wǎng)站后臺導(dǎo)入向海關(guān)推送的虛假訂單信息。此外，被告人曹某甲指使陳某某與重慶**科技有限公司、廣州市**支付電子科技有限公司兩家支付公司簽訂合同，委托上述支付公司生成虛假的支付信息并推送給長沙海關(guān)。上述三單推送完畢、長沙海關(guān)審核通過后，**公司按照申報價格11.9%的稅率向海關(guān)繳納稅款，并要求**快遞公司向其支付稅款等費用。報關(guān)完成后，曹某甲安排**公司李某某通知長沙市郵政局電子商務(wù)中心將奶粉送達給全國各地的購買者。

2017年3月27日至2018年3月21日期間，**公司以偽報貿(mào)易方式、低報價格的方式走私進口奶粉362258罐，價值4208.55萬元，涉嫌偷逃稅款224.9105萬元，其中通過低報價格方式偷逃稅款93.3946萬元，通過偽報貿(mào)易性質(zhì)方式偷逃稅款131.5159萬元。

2018年12月6日，被不起訴人廖某甲被抓獲歸案。

本院認(rèn)為，被不起訴人廖某甲實施了《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款、第三款規(guī)定的行為，但犯罪情節(jié)輕微，其在單位犯罪中僅起到了次要的作用，系從犯，且其到案后認(rèn)罪認(rèn)罰，具有從輕、減輕、免除處罰情節(jié)，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條的規(guī)定，可以免除刑罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對廖某甲不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年6月15日