江西省永修縣人民檢察院

不起訴決定書(shū)

永檢公訴刑不訴〔2020〕48號(hào)

被不起訴人范某某，男，1974年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼3425221974********，漢族，大學(xué)本科文化，浙江**通訊科技有限公司、杭州**數(shù)碼有限公司實(shí)際負(fù)責(zé)人，戶(hù)籍住址浙江省杭州市拱墅區(qū)**幢**單元**室，現(xiàn)住址**。2017年4月19日因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪被九江市公安局刑事拘留，同年5月4日被取保候?qū)彙?018年5月3日被解除取保候?qū)彙?019年12月2日又被九江市公安局監(jiān)視居住。同年12月23日被本院監(jiān)視居住。

本案由九江市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人范某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2019年12月23日向移送本院審查起訴。本院于2020年2月7日、4月15日將該案退回九江市公安局補(bǔ)充偵查，九江市公安局于2020年3月6日、5月15日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年1月24日、4月7日兩次延長(zhǎng)審查起訴期限各十五日。

九江市公安局移送審查起訴認(rèn)定，

江西**新材料有限公司讓范某某通過(guò)浙江**通訊科技有限公司、杭州**數(shù)碼有限公司共兩家公司向**公司虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票總計(jì)價(jià)稅合計(jì)8252902元。2016年3月間，江西**新材料有限公司“趙某某”通過(guò)電話(huà)（1532261****）聯(lián)系浙江**通訊科技有限公司及杭州**數(shù)碼有限公司該兩家公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人范某某，指使范某某以其浙江**通訊有限公司為開(kāi)票方，江西**新材料有限公司為受票方，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，總計(jì)價(jià)稅合計(jì)2393659元，并許諾以票面金額2.8％的好處費(fèi)交給范某某；指使范某某以其杭州**數(shù)碼有限公司為開(kāi)票方，江西**新材料有限公司為受票方，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，總計(jì)價(jià)稅合計(jì)5859243元，并許諾以票面金額2.8％的好處費(fèi)給范某某；范某某通過(guò)該兩家公司共向江西**新材料有限公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票總計(jì)價(jià)稅合計(jì)8252902元。資金情況：2016年03月23日，浙江**通訊科技有限公司向江西**新材料有限公司共開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)2393659元，并于2016年3月23日收到江西**新材料有限公司的貨款共三筆，分別是803659元、800000元、790000元，共計(jì)收到貨款2393659元，該筆2393659元貨款在收到后立即分為2筆393700元、2000000元共計(jì)2393900元轉(zhuǎn)入浙江**通訊科技有限公司的實(shí)際負(fù)責(zé)人范某某的私人賬戶(hù)上（浙江民泰商業(yè)銀行，賬戶(hù)號(hào)62108801000********)，同日范某某將這筆貨款分2筆1000000元、1393659元共計(jì)2393659元轉(zhuǎn)至林某某個(gè)人賬戶(hù)（建設(shè)銀行xxxx4)，同日林某某當(dāng)天分2筆1200000元、1201500元轉(zhuǎn)至江西**新材料有限公司賬戶(hù)；2016年3月23日，杭州**數(shù)碼有限公司收到江西**新材料有限公司的貨款共四筆，分別是800000元、554768元、600000元、750000元，共計(jì)收到貨款2704768元，同日2704768元轉(zhuǎn)入杜某某個(gè)人賬戶(hù)（工行杭州東苑支行，賬號(hào)12020251012********)，羅開(kāi)正（農(nóng)業(yè)銀行，賬號(hào)62284501280********）隨后自2016年3月23日至2016年4月18日分八筆3433500元轉(zhuǎn)入林某某個(gè)人賬戶(hù)。2016年4月18日，收到江西**新材料有限公司的貨款共四筆790000元、800000元、770000元、794475元共計(jì)3154475元；杭州**數(shù)碼有限公司將3160000元分2筆轉(zhuǎn)入杜某某（工行杭州東苑支行，賬號(hào)12020251012********)，同日分兩筆1584475元轉(zhuǎn)入楊某某（平安銀行，賬號(hào)62305830000********)、1570000元轉(zhuǎn)入林某某個(gè)人賬戶(hù)共計(jì)轉(zhuǎn)出3154475元。2016年4月29日，楊某某分三筆500000元轉(zhuǎn)入林某某個(gè)人賬戶(hù)。以上資金確定己經(jīng)回流。（詳細(xì)情況見(jiàn)杜某某、林某某、范某某、**新材料有限公司、杭州**數(shù)碼有限公司、浙江**通訊科技有限公司的銀行資金流水證明材料）

經(jīng)依法調(diào)查，浙江**通訊科技有限公司、杭州**數(shù)碼有限公司兩家公司的供應(yīng)商分別是杭州**無(wú)線(xiàn)通信設(shè)備有限公司、杭州**科技有限公司、浙江**通訊器材有限公司、**通訊集團(tuán)終端有限公司浙江分公司、**終端有限公司浙江分公司、浙江**通信科技有限公司、浙江**通信有限公司、杭州**數(shù)碼科技有限公司、**通信有限公司、浙江**郵電通訊技術(shù)有限公司。采購(gòu)的貨物是各品牌手機(jī)，均有真實(shí)貨物交易。

該案經(jīng)本院審查并二次退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為九江市公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)范某某不起訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日以?xún)?nèi)向九江市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向永修縣人民法院提起自訴。

永修縣人民檢察院　　

2020年6月12日