九江市潯陽區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

潯檢一部刑不訴〔2020〕30號(hào)

被不起訴人九江卓翼實(shí)業(yè)有限公司，有限責(zé)任公司，住所江西省九江市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合工業(yè)園內(nèi)物流中心10號(hào)樓，法定代表人林某威，實(shí)際控制人林某某。經(jīng)營期限為2016年9月28日-2036年9月27日，經(jīng)營范圍有貨物進(jìn)出口貿(mào)易，目前未有實(shí)際經(jīng)營。

被不起訴人林某某，……因涉嫌騙取出口退稅罪于2019年3月16日被九江市公安局刑事拘留，同年4月15日被該局決定變更為取保候?qū)彙?020年4月9日被本院以保證人方式取保候?qū)彙?/span>

本案由公安機(jī)關(guān)偵查終結(jié)，九江市公安局以九公（經(jīng)）訴字[2020]0024號(hào)移送審查起訴的被不起訴人林某某涉嫌騙取出口退稅罪一案，2020年3月27由九江市人民檢察院交辦本院審查，本院于2020年4月8日收到卷宗8冊。

本院受理后，依照刑事訴訟法的有關(guān)規(guī)定，于2020年4月9日告知被不起訴人依法享有的訴訟權(quán)利和認(rèn)罪認(rèn)罰從寬處理意見；已依法訊問被不起訴人，詢問證人，聽取被不起訴人委托的人的意見，以及進(jìn)行補(bǔ)充鑒定、復(fù)驗(yàn)復(fù)查等，并審閱了全部案件材料，核實(shí)了案件事實(shí)與證據(jù)。

其間，因本案事實(shí)不清，證據(jù)不足，本院于2020年5月7日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年6月8日補(bǔ)查重報(bào)；于2020年7月8日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于同年8月7日補(bǔ)查重報(bào)。因案情復(fù)雜，本院于2020年9月8日延長審查起訴期限一次。

公安機(jī)關(guān)移送審查起訴認(rèn)定：2016年9月28日，林某某和許某某在九江市經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局登記注冊成立九江卓翼實(shí)業(yè)有限公司，統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91?360406MA35KBDE3J，公司地址是江西省九江市九江經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)綜合工業(yè)園內(nèi)物流中心10號(hào)樓，法定代表人是尤某某，經(jīng)營范圍是數(shù)據(jù)線、智能家居、電子產(chǎn)品、進(jìn)出口貿(mào)易等；2017年9月6日林某某利用林某威（林某某弟弟）身份和尤某某（許某某表弟）簽定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，拿下了卓翼公司的實(shí)際控制權(quán)，卓翼公司在實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營過程中，共從九江市聚森新材料有限公司獲取進(jìn)項(xiàng)增值稅專用發(fā)票268份，金額26245990.19元，稅額達(dá)4372080.?19?元，而九江聚森公司的進(jìn)項(xiàng)票來自東吳黃金等5家公司的黃金票，黃金都在深圳被楊某敏（楊某珊的侄子）提走，并沒有進(jìn)入九江卓翼公司的廠房。九江卓翼公司生產(chǎn)的少量產(chǎn)品也全部由卓翼公司的工作人員胡某某通過物流發(fā)到東莞，產(chǎn)量與卓翼公司開給宿遷三禾供應(yīng)鏈有限公司和江蘇匯晟供應(yīng)鏈有限公司的銷項(xiàng)票金額完全不相符。宿遷三禾供應(yīng)鏈公司和江蘇匯晟供應(yīng)鏈有限公司各自辦理出口業(yè)務(wù)，而三禾公司的老板黃某波、楊某珊、黃某葵（三人已由泅洪警方取保候?qū)彛┮蛟p騙泅洪政府墊付的出口退稅款被采取刑事強(qiáng)制措施。

林某某控制的九江卓翼實(shí)業(yè)有限公司不但向楊某珊（林浩駭妻子的姑姑）、黃某波、黃某葵等三人控制的下游公司三禾公司和匯晟公司開具增值稅專用發(fā)票以完成出口業(yè)務(wù)一環(huán)，卓翼公司本身也辦理出口業(yè)務(wù)。卓翼公司的出口業(yè)務(wù)流水先由卓翼公司建行的結(jié)匯賬戶收取外匯再打入卓翼公司建行普通賬戶，然后再打入上游公司聚森公司，再打入韋某賬戶，最后回到蘇某某（楊某珊丈夫）賬上，而且每筆資金流轉(zhuǎn)都在一天完成，完全不符合正常的商業(yè)運(yùn)營規(guī)律。而九江卓翼實(shí)業(yè)有限公司生產(chǎn)的電子元器件都是由卓翼公司工作人員胡某某通過物流公司發(fā)貨，未有向境外出口的出貨記錄。九江卓翼實(shí)業(yè)有限公司在2017年7月、9月、10月、11月共辦理4?個(gè)批次的出口退稅，在2018年辦理1月、2月、3月、4月、5月、6月、8月、9月辦理8個(gè)批次的退稅，總金額為273.?536786萬元。

經(jīng)本院審查并兩次退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為公安機(jī)關(guān)認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，未查明騙取出口退稅的稅額，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對林某某及九江卓翼實(shí)業(yè)有限公司存疑不起訴。

本院未有查封、扣押、凍結(jié)的涉案款物。

九江市潯陽區(qū)人民檢察院

2020年9月22日

（院?。?/span>