江西省新余市渝水區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

渝檢刑不訴〔2020〕4號

被不起訴人李某甲（綽號“李某乙”、“胖某某”），男，1982年**月**日出生，公民身份號碼4102231982********，漢族，大學?？莆幕潭龋瑧艏诘睾幽鲜￠_封市尉氏縣**鎮(zhèn)**街村**組，現(xiàn)住河南省尉氏縣**鎮(zhèn)**小區(qū)**棟**單元**號。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年4月12日被新余市公安局刑事拘留，于同年5月17日經新余市人民檢察院批準，于同日被該局逮捕，現(xiàn)羈押于新余市看守所。

辯護人吳**，江西***律師事務所律師。

辯護人楊***，江蘇***律師事務所鄭州分所律師。

本案由新余市公安局偵查終結，以被不起訴人李某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月17日向本院移送審查起訴。其間，因部分事實不清、證據不足退回偵查機關補充偵查二次；因案情重大、復雜延長審查起訴期限三次。

新余市公安局移送審查起訴認定：

2015年8月至2016年3月間，被不起訴人李某甲伙李**生（另案處理），利用他人身份證件，通過新余市仙女湖區(qū)仰天崗辦事處、鳳凰灣辦事處、九龍山鄉(xiāng)、河下鎮(zhèn)、城東辦事處等的招商人員，先后注冊新余市如成化工有限公司、新余市紅成木業(yè)有限公司、新余漢成木業(yè)有限公司、新余市雙成化工有限公司、新余市健恒碳業(yè)有限公司、新余市東雨碳業(yè)有限公司、新余市申瑞碳業(yè)有限公司、新余市鴻優(yōu)木業(yè)有限公司、新余市泰嶸藥業(yè)有限公司、新余市恒益藥業(yè)有限公司、新余市鑫盛碳業(yè)有限公司、新余財鑫碳業(yè)有限公司、新余市春信木業(yè)有限公司、新余市洞恒木業(yè)有限公司、新余市乾福塑料有限公司、新余市如德塑料有限公司、新余市萬益中藥材有限公司、新余市信榮中藥材有限公司、新余煜輝煌塑料有限公司、新余星輝塑料有限公司、新余市統(tǒng)優(yōu)貿易有限公司等21戶非實體企業(yè)（公司），該21戶企業(yè)均為非正常企業(yè)，全部走逃，實際控制人為李**生、李某甲。

2015年8月至2016年12月期間，李**生、李某甲利用注冊、登記的21戶企業(yè)，先后從湖北、河南、江蘇、安徽等企業(yè)，接受進項增值稅發(fā)票、增值稅專用發(fā)票作為進項抵扣，向稅務部門申報抵扣稅額共計46439560.61元（其中增值稅發(fā)票45104788.61元，增值稅專用發(fā)票1334772元）。李**生、李某甲利用這21家公司向河南、廣東、福建、上海等17省市企業(yè)開具增值稅專用發(fā)票2992份，開票金額價稅合計340172572元（其中稅額為49053680元）。

經本院審查并二次退回補充偵查，本院仍然認為新余市公安局認定的犯罪事實不清、證據不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對李某甲不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內向本院申訴。

2020年1月22日