杭州市蕭山區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

杭蕭檢四部刑不訴〔2020〕139號

????被不起訴人孔某某，男，1957年**月**日出生，公民身份號碼3623011957********，漢族，戶籍所在地杭州市蕭山區(qū)**街道**小區(qū)**苑**幢**單元**室。因本案，于1996年11月29日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局取保候?qū)彛?001年12月28日再次被取保候?qū)彛?002年9月17日被杭州市人民檢察院決定逮捕，2019年12月28日被杭州市公安局蕭山區(qū)分局抓獲并執(zhí)行逮捕。

辯護人黃某某，浙江**律師事務(wù)所執(zhí)業(yè)律師。

????本案由杭州市公安局蕭山區(qū)分局偵查終結(jié)，以被不起訴人孔某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年3月27日移送本院審查起訴。期間退回補充偵查二次，2020年8月19日，杭州市公安局蕭山區(qū)分局再次移送審查起訴。

杭州市公安局蕭山區(qū)分局移送起訴認定：

1994年10月，犯罪嫌疑人陳某某通過鐘某甲與華某某相識并商定騙取國家出口退稅款事宜，后犯罪嫌疑人陳某某、華某某、鐘某甲（該案蕭山區(qū)公安分局于2002年6月27日以蕭公經(jīng)訴（2002)25號起訴意見書，向杭州市蕭山區(qū)人民檢察院移送起訴）等人合伙于1995年5月在蕭山區(qū)**鎮(zhèn)**橋開辦了蕭山**首飾品廠，1995年加工生產(chǎn)**戒指、吊墜，隨后不直接生產(chǎn)，而是由犯罪嫌疑人陳某某從廣東潮陽市運來**戒指、吊墜作為自己的產(chǎn)品，以蕭山**首飾品廠的名義，聯(lián)系好代理出口的進出口公司。進出口公司再與犯罪嫌疑人預(yù)先聯(lián)系好的外商犯罪嫌疑人鐘某乙簽定外銷合同，由蕭山**首飾品廠向進出口公司開出浙江省增值稅專用發(fā)票，并提高報關(guān)出口價格進行假代理出口，從中騙取國家出口退稅款。

犯罪嫌疑人陳某某與華某某，鐘某甲等人合伙自1995年6月至1996年10月期間，先后以蕭山**首飾品廠名義向中國**進出口公司、**湖南**進出口公司，紹興**公司、浙江省**集團股份有限公司、浙江省**進出口公司、蕭山**進出口公司等共虛開浙江省增值稅專用發(fā)票價稅合計1.4億元，并提供相應(yīng)的**戒指和吊墜，由上述進出口公司代理出口39批，騙取國家出口退稅款690余萬元，尚有830余萬元退稅款至案發(fā)未能退到手。

犯罪嫌疑人陳某某、華某某、鐘某甲等騙取國家出口退稅款后在1995年按陳某某50%、華某某20%、鐘某甲10%至20%不等的股份分配利潤，其中犯罪嫌疑人鐘某甲分得贓款1.6萬元。1995年8月份鐘某甲因生肝病離開蕭山**首飾品廠，在1996年蕭山市**首飾品廠的利潤，形式上歸華某某，犯罪嫌疑人陳某某與華某某在經(jīng)濟上的關(guān)系是買賣關(guān)系，即陳某某提供成品，華某某支付貨款，并委托進出口公司搞假出口，從中騙取國家出口退稅款。

犯罪嫌疑人孔某某在明知華某某，陳某某在實施騙取國家出口退稅情況下，作為一名**干部不僅不予制止，還為犯罪嫌疑人開辦蕭山**首飾品廠在幫助驗資，在退稅函調(diào)等提供便利，在犯罪嫌人華某某的要求下到廣東潮陽市對陳某某生產(chǎn)加工**戒指廠家當?shù)?*部門了解情況，并向犯罪嫌疑人陳某某、華某某索要國家出口退稅款10%的好處，致使國家造成了重大損失，應(yīng)依法追刑事責(zé)任。

經(jīng)本院審查查明：被不起訴人孔某某在華某某注冊成立蕭山**首飾品廠的過程中有幫助虛假出資的行為。

本院認為：被不起訴人孔某某幫助虛假出資的行為，因國家法律政策發(fā)生變化，決定不予追究刑事責(zé)任；虛開增值稅專用發(fā)票，騙取國家出口退稅的犯罪事實不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對孔某某不起訴。

???

????????????????????????杭州市蕭山區(qū)人民檢察院?

???????????????????????????????2020年9月27日