上海市人民檢察院第三分院

不起訴決定書

滬檢三分二部刑不訴〔2020〕34號

被不起訴人吳某某，男，1967年**月**日生，公民身份號碼：3101101967********，漢族，大專文化，系上海**商貿(mào)發(fā)展有限公司（以下簡稱**公司）法定代表人，住上海市楊浦區(qū)**村**號**室，2020年1月8日因涉嫌走私普通貨物罪，由上海海關(guān)緝私局取保候?qū)彙?/span>

辯護人華陽，上海漢盛律師事務(wù)所律師。

本案由上海海關(guān)緝私局偵查終結(jié)，以被不起訴人吳某某涉嫌走私普通貨物罪，于2020年5月15日向本院移送起訴。

經(jīng)本院依法審查查明：

2017年7月至2018年5月間，**公司為降低進口成本，牟取非法利益，采用低報實際成交價格方式進口礦泉水等貨物。被不起訴人吳某某作為該司法定代表人，在進口過程中伙同境外供貨商將貨物的實際價格拆分成兩部分，由境外供貨商制作兩份發(fā)票。其中一份發(fā)票以貨物貨款名義制作，用于向海關(guān)進口申報，系虛假低價發(fā)票；另一份發(fā)票以“運費服務(wù)費”的名義制作，未向海關(guān)遞交。同時，**公司通過國內(nèi)銀行將差額貨款以運費的名義支付給境外供貨商。**公司采用上述手法走私進口礦泉水等貨物27 票，偷逃應(yīng)繳稅額共計人民幣389,710.16元（以下幣種均為人民幣）。

2020年1月8日，偵查人員前往**公司進行調(diào)查，被不起訴人吳某某主動提供相關(guān)材料，并跟隨偵查人員至偵查機關(guān)接受處理，如實供述了本人及單位的上述犯罪事實。案發(fā)后**公司已向偵查機關(guān)繳納暫扣款50萬元。

認(rèn)定上述事實的證據(jù)如下：

1. 偵查機關(guān)調(diào)取的《檔案機讀材料》《人口信息》等書證，證實**公司的工商登記情況以及被不起訴人吳某某的自然身份狀況等事實。

2. 偵查機關(guān)的《案發(fā)經(jīng)過》《情報線索移交單》《受案登記表》《立案決定書》等書證，能夠與被不起訴人吳某某的供述相互印證，證實本案案發(fā)經(jīng)過以及被不起訴人吳某某到案情況等事實。

3. 偵查機關(guān)的《扣押筆錄》《扣押決定書》《扣押清單》《海關(guān)交（付）款通知書》等書證，能夠與被不起訴人吳某某的供述相互印證，證實涉案物品被依法扣押的事實。

4. 偵查機關(guān)收集的《報關(guān)單》《報關(guān)單電子數(shù)據(jù)》《報關(guān)發(fā)票》《集裝箱批次信息》《箱單》《財務(wù)賬單》《境外匯款申請書》《單位外匯交易申請書》《外匯會計憑證》等書證，證人孫某某的證言，能夠與被不起訴人吳某某的供述相互印證，證實**公司采用低報實際成交價格方式走私進口礦泉水等貨物，該司法定代表人被不起訴人吳某某聯(lián)系外商制作虛假發(fā)票用于報關(guān)并讓公司員工差額付匯的事實。

5. 偵查機關(guān)收集的《報關(guān)單電子數(shù)據(jù)》、被不起訴人吳某某與外商往來的《電子郵件》及附件《運費發(fā)票》等書證，能夠與被不起訴人吳某某的供述相互印證，證實涉案貨物的數(shù)量、型號、實際成交價格等事實。

6. 上海吳淞海關(guān)的《涉嫌走私的貨物、物品偷逃稅款海關(guān)核定證明書》以及偵查機關(guān)出具的《匯總表》《核稅情況說明》等書證，證實本案偷逃應(yīng)繳稅額的事實。

7. 被不起訴人吳某某到案后對上述犯罪事實供認(rèn)不諱。

本院認(rèn)為，被不起訴人吳某某實施了《中華人民共和國刑法》第三十條、第三十一條、第一百五十三條第一款第（一）項、第二款、第三款規(guī)定的走私普通貨物的犯罪行為，但犯罪情節(jié)輕微，具有自首情節(jié)并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，根據(jù)《中華人民共和國刑法》第三十七條、第六十七條第一款的規(guī)定，不需要判處刑罰。依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第十五條、第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對吳某某不起訴。

偵查機關(guān)扣押的涉案財物，本院依法提出檢察意見由偵查機關(guān)依法處理。

被不起訴人吳某某如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

上海市人民檢察院第三分院

2020年6月12日

附：相關(guān)法律條文