河北省秦皇島市撫寧區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

撫檢二部刑不訴〔2021〕Z8號(hào)

被不起訴人吳某某，曾用名吳某甲，男，1982年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼1303231982********，漢族，中專文化，群眾，無(wú)業(yè)，戶籍所在地河北省秦皇島市撫寧區(qū)，住秦皇島市撫寧區(qū)撫寧鎮(zhèn)**家園**棟**單元**室。該于2016年7月19日因吸食毒品被秦皇島市公安局撫寧分局罰款伍佰元。2018年9月25日因犯非法占用農(nóng)用地罪，被秦皇島市撫寧區(qū)人民法院判處有期徒刑三年，并處罰金六萬(wàn)元。刑期自2018年7月19日至2021年7月18日。2019年11月12日，因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被秦皇島市公安局撫寧分局解回，現(xiàn)羈押于撫寧區(qū)看守所。

辯護(hù)人楊棟昌，河北德圣律師事務(wù)所律師。

辯護(hù)人齊光亞，河北德圣律師事務(wù)所律師。

本案由秦皇島市公安局撫寧分局偵查終結(jié)，以被不起訴人吳某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票、用于騙取出口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪，于2020年3月31日向本院移送審查起訴。本院受理后，于法定期限內(nèi)已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案件材料。本院于2020年4月29日退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年5月29日補(bǔ)查重報(bào)。

秦皇島市公安局撫寧分局移送審查起訴認(rèn)定：

被告人吳某某、楊某某（已判決）、楊某甲（已判決）共同預(yù)謀成立公司用于虛開發(fā)票，后三被告人冒用海港區(qū)石門寨鎮(zhèn)黑峪溝村謝某某和盧龍縣下寨鄉(xiāng)馬某某的名義于2016年1月18日在秦皇島市撫寧區(qū)注冊(cè)成立了秦皇島馳鵬貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱馳鵬公司），謊稱在秦皇島市撫寧區(qū)留守營(yíng)鎮(zhèn)沿溝屯村、秦皇島市撫寧區(qū)撫寧鎮(zhèn)吳官營(yíng)村、盧龍縣大橫河糧庫(kù)、潘莊糧庫(kù)等地收購(gòu)玉米，在撫寧區(qū)國(guó)家稅務(wù)局留守營(yíng)國(guó)稅分局辦理了稅務(wù)登記證并取得一般納稅人資格及增量資質(zhì)。

2016年1月至3月間，秦皇島馳鵬公司共從秦皇島市撫寧區(qū)國(guó)家稅務(wù)局領(lǐng)取增值稅專用發(fā)票885張和增值稅普通發(fā)票8000張。吳某某等三人密謀，由楊某某實(shí)際操作，冒用從網(wǎng)上購(gòu)買的青龍、盧龍、撫寧、昌黎等地共5865名公民的身份信息，指使會(huì)計(jì)李某某（另案處理）為秦皇島馳鵬貿(mào)易有限公司虛開增值稅普通發(fā)票7560份，價(jià)稅合計(jì)73078287.65元，稅額9500177.39元，以秦皇島馳鵬貿(mào)易有限公司為新疆、江蘇等地公司虛開增值稅專用發(fā)票659份，發(fā)票金額64819886.19元，稅額8426587.25元，價(jià)稅合計(jì)73246437.44元，該批次發(fā)票在當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)全部抵扣稅款。經(jīng)虛開上述發(fā)票，該三人共得好處費(fèi)79.9萬(wàn)元。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，仍然認(rèn)為秦皇島市公安局撫寧分局認(rèn)定的事實(shí)不清、證據(jù)不足，具體理由如下：

1.楊某某供述了吳某某參與成立公司實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票的事實(shí)，有張義的證言予以佐證，但張某某的證言屬傳來(lái)證據(jù)，無(wú)其他證據(jù)予以印證。

2.楊某某等三人事先預(yù)謀成立公司的過(guò)程，楊某某、楊某甲、吳某某三人說(shuō)法不一，因疫情影響，監(jiān)獄不允許提訊，相關(guān)事實(shí)沒(méi)有得到進(jìn)一步核實(shí)。

綜上，吳某某參與實(shí)施虛開增值稅專用發(fā)票的事實(shí)不清，證據(jù)不足，不符合起訴條件，依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)吳某某不起訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日以內(nèi)向秦皇島市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向秦皇島市撫寧區(qū)人民法院提起自訴。

秦皇島市撫寧區(qū)人民檢察院

?2021年1月20日