甘肅省靖遠(yuǎn)縣人民檢察院

不起訴決定書(shū)

靖檢一部刑不訴〔2020〕12號(hào)

被不起訴人華某某，曾用名：華某甲，男性，1980年**月**日出生，居民身份證號(hào)碼6204031980********，漢族，中專(zhuān)文化，靖遠(yuǎn)縣**煤業(yè)有限公司經(jīng)理，戶(hù)籍所在地甘肅省白銀市平川區(qū)**路**號(hào)**棟**單元**室，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，經(jīng)白銀市公安局決定，于2018年10月31日被白銀市公安局取保候?qū)彙?/span>

本案由甘肅省白銀市公安局偵查終結(jié)，以華某某涉嫌虛開(kāi)增值稅有發(fā)票罪，于2019年9月29日移送甘肅省白銀市人民檢察院審查起訴，甘肅省白銀市人民檢察院于于2019年10月15日交辦本院審查起訴。本院受理后，于同日已告知被不起訴人華某某有權(quán)委托辯護(hù)人及聽(tīng)取了意見(jiàn)，審查了全部案件材料。本院于2019年11月8日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2019年12月3日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2019年12月30日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年1月22日補(bǔ)查重報(bào)。本院于2020年2月23日延長(zhǎng)審查起訴期限15日。

甘肅省白銀市公安局移送審查起訴認(rèn)定：2017年12月至2018年1月，靖遠(yuǎn)縣**煤業(yè)有限公司員工邢某某與烏海市**物流有限公司法人代表張某某商議后，在沒(méi)有真實(shí)運(yùn)輸業(yè)務(wù)情況下，張某某以烏海市**物流公司名義給靖遠(yuǎn)縣**煤業(yè)有限公司開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票56份價(jià)稅合計(jì)6134089.08元。其中稅額607882.8元，后邢某某將這些虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票全部予以認(rèn)證抵扣。其中張某某非法獲利11萬(wàn)元人民幣，邢某某非法獲利12萬(wàn)元。靖遠(yuǎn)縣**煤業(yè)有限公司于2017年12月18日至2018年1月31日給烏海市**物流公司先后分十次共匯款6134089.08元，烏海市**物流公司收到匯款后同一時(shí)間把資金全額打給指定人趙某某(張某某弟媳婦)、張某甲(張某某弟弟)，再經(jīng)趙某某和張某甲回流至邢某某提供的靖遠(yuǎn)縣**煤業(yè)有限公司用于業(yè)務(wù)往來(lái)的張某甲和邢某某的賬戶(hù)，利用資金回流編造虛假的資金流。**煤業(yè)有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人邢某乙在2018年3月份得知此虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票事實(shí)后,未及時(shí)補(bǔ)繳稅款。2018年11月2日,**煤業(yè)有限公司補(bǔ)繳稅款607882.80元。**煤業(yè)有限公司總經(jīng)理華某某在公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,不能認(rèn)真履職，對(duì)資金往來(lái)審核不嚴(yán),對(duì)財(cái)務(wù)紀(jì)律把關(guān)不細(xì)，導(dǎo)致公司員工發(fā)生了虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的犯罪行為,并予以認(rèn)證抵扣,難辭其咎。

經(jīng)本院審查并經(jīng)兩次退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為白銀市公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，認(rèn)定華某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的證據(jù)不確實(shí)、不充分，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對(duì)華某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

被害人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日以?xún)?nèi)向白銀市人民檢察院申訴，請(qǐng)求提起公訴；也可以不經(jīng)申訴，直接向靖遠(yuǎn)縣人民法院提起自訴。

2020年3月6日