廣東省汕頭市人民檢察院

不起訴決定書

汕檢刑不訴〔2019〕1號

被不起訴單位北京**貿(mào)易有限公司(下稱**公司),2006年**月**日成立，注冊資本人民幣60萬元，法定代表人李某甲，公司地址:北京市大興區(qū)**街**號。

被不起訴人李某甲，男，漢族，1966年**月**日出生，身份證號碼3303241966********,高中文化程度，浙江省永嘉縣人，戶籍地址:浙江省永嘉縣**街道**幢**室，現(xiàn)住址:北京市朝陽區(qū)**,系北京**貿(mào)易有限公司法定代表人。因涉嫌走私普通貨物罪，于2013年8月3日被汕頭海關(guān)緝私局抓獲，次日被監(jiān)視居住，同月23日變更為取保候?qū)彙?/span>

本案由汕頭海關(guān)緝私局偵查一處偵查終結(jié)，以被不起訴人北京**貿(mào)易有限公司及其法人代表李某甲涉嫌走私普通貨物罪于2016年4月14日移送本院審查起訴。本院受理后，已依法告知被不起訴人有權(quán)委托辯護(hù)人，依法訊問了被不起訴人，并審查了全部案件材料。期間，退回補(bǔ)充偵查二次，汕頭海關(guān)緝私局補(bǔ)充偵查完畢后再次將本案移送本院審查起訴。

經(jīng)依法審查查明:

被不起訴單位**公司因生產(chǎn)需要，由李某甲代表公司多次前往芬蘭采購狐貍生皮，委托中間商孫某某在芬蘭北歐世家皮草拍賣會(huì)上舉牌競拍**公司指定的皮草貨物。被不起訴人李某甲明知林某甲通關(guān)進(jìn)口皮草貨物的費(fèi)用遠(yuǎn)低于正常渠道進(jìn)口所需費(fèi)用，且沒有報(bào)關(guān)單證及繳稅憑證，仍通過孫某某以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格(每張狐貍皮草通關(guān)加工費(fèi)用人民幣165元至185元)委托林某甲將競拍的皮草貨物走私進(jìn)境及硝制加工。

2010年3月至2011年5月，**貿(mào)易有限公司先后委托孫某某在芬蘭北歐世家皮草拍賣會(huì)上舉牌竟拍狐貍生皮4288?張，并通過孫某某支付貨款以及聯(lián)系委托林某甲通關(guān)進(jìn)口。隨后，林某甲以惠來縣**廠的名義，將上述本應(yīng)以一般貿(mào)易方式報(bào)關(guān)進(jìn)口的貨物偽報(bào)成該廠保稅貨物走私進(jìn)口，并在**廠硝制加工成熟皮后發(fā)運(yùn)至北京機(jī)場交付**公司。期間，李某甲與**廠業(yè)務(wù)主管林某乙聯(lián)系貨物的加工要求和發(fā)運(yùn)交付事宜，與**廠會(huì)計(jì)蔡某某聯(lián)系核對有關(guān)費(fèi)用，并陸續(xù)將上述貨物的通關(guān)加工費(fèi)和國內(nèi)運(yùn)費(fèi)等款項(xiàng)匯入**廠指定的“陳某某"(農(nóng)業(yè)銀行賬號62284601?200********)和“黃某某”(農(nóng)業(yè)銀行賬號62284601?2000********)等銀行賬戶。

上述涉案貨物經(jīng)汕頭海關(guān)關(guān)稅部門計(jì)核，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1426205.99元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)如下:

1、受案表、立案決定書、監(jiān)視居住決定書、取保候?qū)彌Q定書，證實(shí)案件來源及偵辦情況;

2、犯罪嫌疑人李某甲的戶籍資料及犯罪前科記錄，證實(shí)犯罪嫌疑人的基本情況;

3、犯罪嫌疑人李某甲的抓獲經(jīng)過、表現(xiàn)說明以及李某乙供述材料，證實(shí)犯罪嫌疑人到案情況和立功表現(xiàn);

4、北京**貿(mào)易有限公司的工商登記資料和納稅證明，證實(shí)犯罪單位的基本情況;

5、**廠會(huì)計(jì)鐘某某、蔡某某制作的“染色記錄”及對應(yīng)的電子數(shù)據(jù)，證實(shí)2010至2011年期間，**廠為犯罪嫌疑人李某甲(客戶代號L**)走私進(jìn)口皮草貨物的品名、數(shù)量、價(jià)格、加工費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)用等情況;

6、犯罪嫌疑人林某甲、鐘某某、蔡某某、林某乙、林某丙、王某某等人的供述，證實(shí)**廠實(shí)施偽報(bào)走私行為的情況;

7、犯罪嫌疑人李某甲的供述和辯解，證實(shí)其明知通過林某甲通關(guān)進(jìn)口的費(fèi)用遠(yuǎn)低于正常渠道進(jìn)口貨物所需費(fèi)用，且沒有報(bào)關(guān)單證及繳稅憑證，仍通過孫某某以明顯低于應(yīng)繳稅款的價(jià)格委托林某甲走私進(jìn)口皮草貨物的事實(shí);

8、證人周某甲、周某乙、胡某某、周某丙、蔣某某的證言，證實(shí)**公司的經(jīng)營生產(chǎn)情況和收貨及支付通關(guān)加工費(fèi)用;

9、李某甲、周某甲的銀行交易記錄，證實(shí)犯罪嫌疑人支付涉案貨物的通關(guān)加工費(fèi)用情況;

10、?汕頭海關(guān)出具的《偷逃稅款海關(guān)核定證明書》，證實(shí)涉案貨物的偷逃稅款。

本院認(rèn)為，被不起訴單位北京**貿(mào)易有限公司違反海關(guān)管理規(guī)定，伙同同案人走私皮草進(jìn)入我國關(guān)境，其行為已觸犯《中華人民共和國刑法》第一百五十三條第二款之規(guī)定，構(gòu)成走私普通貨物罪。被不起訴人李某甲系公司法定代表人，是北京**貿(mào)易有限公司走私犯罪活動(dòng)直接負(fù)責(zé)的主管人員。鑒于被不起訴人李某甲在走私犯罪活動(dòng)中，犯罪情節(jié)輕微，起輔助作用，系從犯。到案后認(rèn)罪態(tài)度好，并補(bǔ)交部分偷逃稅額，有悔罪表現(xiàn)。且成功勸說同案人歸案，有立功表現(xiàn)，可以從輕或減輕處罰。經(jīng)本院檢察長決定，依據(jù)《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對北京**貿(mào)易有限公司及其法人代表李某甲不起訴。上繳款項(xiàng)58萬元及孳息由汕頭海關(guān)緝私局依法處理。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2019年1月8日