湖南省永興縣人民檢察院

不起訴決定書

郴永檢刑檢刑不訴〔2020〕91號(hào)

被不起訴人劉某某，男，1965年**月**日出生，公民身份號(hào)碼4328271965********，漢族，?？莆幕?，黨員，出生地湖南省永興縣，戶籍所在地及現(xiàn)住地郴州市北湖區(qū)**街道**號(hào)。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年7月3日被永興縣公安局取保候?qū)彛?020年6月15日被本院取保候?qū)彙?/span>

本案由永興縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人劉某某涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2020年6月15日向本院移送審查起訴。本院于2020年7月15日第一次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年8月13日補(bǔ)查重報(bào)；本院于2020年9月11日第二次退回偵查機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查，偵查機(jī)關(guān)于2020年10月15日補(bǔ)查重報(bào)。

偵查機(jī)關(guān)移送審查起訴認(rèn)定：

2016年12月至2017年6月期間，永興縣鑫興銀業(yè)有限公司實(shí)際控制人郭某某（另案處理）通過項(xiàng)某某（另案處理）從北京*丙商貿(mào)有限公司、北京*甲商貿(mào)有限公司、北京*乙商貿(mào)有限公司、北京*甲科技有限公司、北京**科技有限公司、北京*丙商貿(mào)有限公司、北京*乙科技有限公司、沈陽**貿(mào)易有限公司、福州**貿(mào)易有限公司、福州**貿(mào)易有限公司、百色市**商貿(mào)有限公司、寧波**貿(mào)易有限公司、上海**金屬有限公司、肇慶市**環(huán)保股份有限公司，共14家公司取得虛開增值稅發(fā)票656份；在此期間，郭某某控制的**銀業(yè)向湖南、廣東兩省（市）11家下游企業(yè)虛開增值稅銷項(xiàng)票182份，進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票總計(jì)838份，進(jìn)銷項(xiàng)價(jià)稅總計(jì)達(dá)3.5億余元。票面“貨款”均通過虛假走賬或中介人回流，虛假交易特征明顯。郭某某到案后，供述其從北京**公司取得的增值稅專用發(fā)票，以5%-6％的稅點(diǎn)通過中間人項(xiàng)某某（另案處理）購(gòu)買增值稅發(fā)票，票面顯示“貨款”采取虛假走賬的方式，并無真實(shí)貨物交易，郭某某購(gòu)買1.9個(gè)億的增值稅發(fā)票后都進(jìn)行了抵扣。其中郴州市**有限公司（以下簡(jiǎn)稱**公司）實(shí)際控制人劉某某以10％的稅點(diǎn)從郭某某控制的永興縣鑫業(yè)有限公司購(gòu)買發(fā)票15份，票面金額12062254.72元，稅額合計(jì)2050583.28元，資金回流金額為7772190元，均無實(shí)際貨物交易，全部己到稅務(wù)部門進(jìn)行抵扣，劉某某購(gòu)買到的15份發(fā)票全部用于**公司日常收購(gòu)的無票零散貨物。劉某某到案后退還非法所得10萬元。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，仍然認(rèn)為永興縣公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十一條第四款的規(guī)定，決定對(duì)劉某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年12月10日

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