湖北省十堰市鄖陽區(qū)人民檢察院

不起訴決定書

鄂十鄖檢二部刑不訴〔2020〕3號

被不起訴人劉某某，女，1959年**月**日出生，身份證號碼4203001959********，漢族，大專文化，十堰某某資產(chǎn)評估事務(wù)所執(zhí)行事務(wù)合伙人，戶籍所在地湖北省十堰市茅箭區(qū)**路**號，現(xiàn)住十堰市張灣區(qū)**路**號**棟**單元**室。

辯護(hù)人杜宇，湖北經(jīng)立律師事務(wù)所律師。

本案由十堰市公安局鄖陽區(qū)分局偵查終結(jié)，以被不起訴人劉某某涉嫌中介組織人員出具證明文件重大失實罪，于2019年9月4日向本院移送審查起訴。因事實不清，證據(jù)不足，本院于分別2019年9月30日、2019年11月28日退回公安機(jī)關(guān)補(bǔ)充偵查兩次，公安機(jī)關(guān)分別于2019年10月29日、2019年12月27日重新移送審查起訴。

十堰市公安局鄖陽區(qū)分局移送審查起訴認(rèn)定：2014年10月，國務(wù)院扶貧辦、財政部下發(fā)了《關(guān)于做好集中力量解決突出貧困問題試點的通知》（國開辦發(fā)[2014]60號），在全國集中連片特困地區(qū)開展“集中力量解決突出困難”試點。2015年3月，十堰市扶貧辦印發(fā)《關(guān)于下達(dá)扶貧試點項目批復(fù)的通知》（十政扶發(fā)[2015]5號），對項目資金進(jìn)行了分配并提出了使用要求，其中分配給鄖陽區(qū)湖北**食品有限公司（以下簡稱**公司）木瓜果汁飲料及種植基地建設(shè)項目資金500萬元，項目實施期限為一年。

2017年6月，**公司向鄖陽區(qū)扶貧辦提出驗收申請，區(qū)扶貧辦委托十堰市某某資產(chǎn)評估事務(wù)所進(jìn)行驗收。在項目驗收過程中，**公司**覃某某明知道自己的公司作為產(chǎn)業(yè)項目的實施單位，未嚴(yán)格落實《關(guān)于做好集中力量解決突出貧困問題試點的通知》和《十堰市“集中力量解決突出貧困問題”產(chǎn)業(yè)扶貧試點項目申報指南》等文件精神實施產(chǎn)業(yè)項目，也未按照《關(guān)于下達(dá)產(chǎn)業(yè)扶貧試點項目批復(fù)的通知》投入、使用項目資金，指示公司副總余某某制做虛假賬務(wù)。此后，余某某先是通過網(wǎng)上購買了一枚虛假的農(nóng)商銀行的業(yè)務(wù)清訖章，接著組織財務(wù)人員趙某某、劉某、黃某某偽造虛假的“對公通存收款人回單”、“支票存根”、“付款申請書”、合同書等票據(jù)、單據(jù)，并采取虛假掛賬的方式進(jìn)行做賬。

十堰某某資產(chǎn)評估事務(wù)所（乙方）作為區(qū)扶貧辦（甲方）出資聘請的第三方驗收機(jī)構(gòu)，在項目驗收過程中，違反合同第六條約定：乙方在收到資料后要認(rèn)真核對資料的完整性和真實性，對資料不齊或?qū)Y料有異議的應(yīng)及時提出，在收到驗收資料后，沒有認(rèn)真查驗、核對資料的真實性，未對**公司的資金支付情況認(rèn)真核實，依據(jù)偽造的資料出具了結(jié)論為“優(yōu)秀”的驗收意見報告。

依據(jù)十堰某某資產(chǎn)評估事務(wù)所的驗收意見報告，**公司順利通過了驗收，獲取了全部項目資金，在沒有實際支付的情況下成功套取國家產(chǎn)業(yè)扶貧項目資金187.7306萬元。

綜上所述，公安機(jī)關(guān)認(rèn)為十堰某某資產(chǎn)評估事務(wù)所（乙方）作為區(qū)扶貧辦（甲方）出資聘請的第三方驗收機(jī)構(gòu)未認(rèn)真履職，沒有按照合同約定，未核對資料的完整性和真實性，對**公司的制做假賬的行為失察，依據(jù)偽造的資料出具了結(jié)論為“優(yōu)秀”的驗收意見報告，造成國家扶貧專項資金損失187.7306萬元，形成了嚴(yán)重后果，十堰某某資產(chǎn)評估事務(wù)所及其法人劉某某涉嫌中介組織人員出具證明文件重大失實罪。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為十堰市公安局鄖陽區(qū)分局認(rèn)定的犯罪事實不清、證據(jù)不足,不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條、《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》第三百六十七、三百六十八條的規(guī)定，決定對劉某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書后七日內(nèi)向本院申訴。

2020年1月21日