福建省尤某某人民檢察院

不起訴決定書

尤檢一部刑不訴〔2020〕29號

被不起訴單位福建省**貿(mào)易有限公司，統(tǒng)一社會信用代碼：xxxx，單位地址：福建省尤某某城關鎮(zhèn)**號樓**室，法定代表人馮某乙。

訴訟代表人馮某乙，女，1979年**月**日出生，被不起訴單位福建省**貿(mào)易有限公司法定代表人。

被不起訴人馮某甲，女，1975年**月**日出生，身份證號碼:3504261975********,漢族，初中文化程度，福建省**貿(mào)易有限公司股東，出生于福建省尤某某，現(xiàn)住福建省尤某某**號樓**室（戶籍所在地：福建省尤某某**鎮(zhèn)**村**號）。因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2019年3月8日被尤某某公安局取保候?qū)彛?020年3月5日經(jīng)本院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由尤某某公安局偵查終結(jié)，以被不起訴單位福建省**貿(mào)易有限公司、被不起訴人馮某甲涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪于2020年3月5日移送本院審查起訴。本院于2020年3月31日、5月29日退回補充偵查，尤某某公安局于同年4月30日、6月28日補查重報。

尤某某公安局移送審查起訴認定：

2017年11月28日,尤某某公安局在核查江西景德鎮(zhèn)陳某某、黃某某等人虛開增值稅專用發(fā)票案線索過程中發(fā)現(xiàn)：被不起訴單位福建省**貿(mào)易有限公司于2015年期間，為了獲取增值稅專用發(fā)票用于抵扣，通過第三方樟樹市**礦業(yè)有限公司購買了18份增值稅專用發(fā)票，價稅合計人民幣19443621.86元，并在稅務部門成功抵扣，抵扣增值稅稅款人民幣2825141.64元。經(jīng)偵查，在樟樹市**礦業(yè)有限公司開具增值稅專用發(fā)票給被不起訴單位福建省**貿(mào)易有限公司期間，相關貨款資金系“**公司”提前通過“**公司”業(yè)務員馮某某個人賬戶轉(zhuǎn)至“**公司”基本戶，后全額回流至樟樹市**礦業(yè)有限公司基本戶，樟樹市**礦業(yè)有限公司長期沒有無實際經(jīng)營業(yè)務，在無真實貨物交易的情況下，大量開具增值稅專用發(fā)票給其他企業(yè)，該企業(yè)實際控制人陳某某及相關其他工作人員于2017年7月18日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被景德鎮(zhèn)市人民檢察院逮捕。2019年3月7日，被不起訴人馮某甲主動到尤某某公安局投案，其為該公司股東，且是具體業(yè)務工作負責人，樟樹市**礦業(yè)有限公司開具給被不起訴單位福建省**貿(mào)易有限公司的增值稅專用發(fā)票前后均是其經(jīng)手辦理。

經(jīng)本院審查并退回補充偵查，本院仍然認為尤某某公安局認定的犯罪事實不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對福建省**貿(mào)易有限公司、馮某甲不起訴。

扣押在尤某某公安局的人民幣50萬元由扣押機關尤某某公安局依法處理。

尤某某人民檢察院　　

2020年7月23日

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