宜春市人民檢察院

不起訴決定書(shū)

宜檢三部刑不訴〔2020〕4號(hào)

被不起訴人王某某，男性，1991年**月**日出生，公民身份號(hào)碼3505261991********，漢族，高中文化，戶籍所在地福建省泉州市，住德化縣，臺(tái)灣**貨運(yùn)承攬有限公司業(yè)務(wù)員，因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，先后于2019年10月11日和2020年4月24日被宜春市公安局、宜春市人民檢察院決定取保候?qū)彙?/span>

本案由宜春市公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人王某某涉嫌騙取出口退稅罪，于2020年4月14日向本院移送審查起訴。本院已退回補(bǔ)充偵查二次。經(jīng)本院依法審查查明：

2019年4月10日，晉江市**紡織有限公司實(shí)際控制人洪某甲（另案處理）向地下錢莊從業(yè)人員蔡某甲（另案處理）購(gòu)買外匯1381127.3美元，由蔡某甲將外匯轉(zhuǎn)入湖南***供應(yīng)鏈有限公司(以下簡(jiǎn)稱“***供應(yīng)鏈公司”），偽造外匯購(gòu)買貨物的出口假象。洪某甲指示公司財(cái)務(wù)人員葉某甲（另案處理）聯(lián)系購(gòu)買出口貨物信息，葉某甲聯(lián)系被不起訴人王某某（福建省廈門市**貨運(yùn)承攬有限公司業(yè)務(wù)員）購(gòu)買貨柜信息。王某某征得**貨運(yùn)承攬公司負(fù)責(zé)人蔡某乙（另案處理）同意后，將所掌握的雖無(wú)出口資質(zhì)但有實(shí)際出口的10個(gè)貨柜信息提供給了葉某甲。葉某甲收到貨物信息后，將真實(shí)貨主信息修改為洪某甲控制的晉江市**紡織有限公司和晉江**服飾有限公司，將真實(shí)購(gòu)貨外商修改為香港**有限公司。修改好信息資料后，葉某甲連同制作報(bào)關(guān)用的外商合同、發(fā)票、清單等報(bào)關(guān)單證以及外商工商證明、公章印模發(fā)送給***供應(yīng)鏈公司工作人員。***供應(yīng)鏈公司制好并發(fā)回報(bào)關(guān)單證后，葉某甲立即轉(zhuǎn)交給蔡某乙的**貨運(yùn)承攬公司，由**貨運(yùn)承攬公司交給廈門來(lái)港通報(bào)關(guān)行進(jìn)行報(bào)關(guān)出口。成功報(bào)關(guān)后，葉某甲再根據(jù)洪某甲的指示，將報(bào)關(guān)單證及**服飾、**紡織配套的服裝發(fā)票一起郵寄給***供應(yīng)鏈公司，以該公司代理出口的名義對(duì)上述10筆出口業(yè)務(wù)申報(bào)退稅，共騙取國(guó)家退稅款1290442.52元。

認(rèn)定上述事實(shí)的證據(jù)有：1、書(shū)證：銀行交易流水，微信聊天截圖，湖南天豐信供應(yīng)鏈有限公司相關(guān)出口退稅資料等；2、證人蔡某甲、洪某某、林某某、葉某某、魏某某、曹某某證人證言；3、同案人洪某甲、葉某甲、蔡某乙等人的供述；4、辨認(rèn)筆錄。

本院認(rèn)為，王某某實(shí)施了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零肆條第一款規(guī)定的行為，在洪某甲騙取出口退稅共同犯罪中起幫助作用，是從犯。王某某犯罪情節(jié)輕微，自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，具有從犯、坦白等情節(jié)，依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十七條第二款的規(guī)定，決定對(duì)王某某不起訴。

被不起訴人如不服本決定，可以自收到本決定書(shū)后七日內(nèi)向本院申訴。

宜春市人民檢察院　　

2020年9月14日

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