莒南縣人民檢察院

不起訴決定書

莒南檢刑不訴〔2020〕74號

被不起訴人于某某，女，?1968年**月**日出生，居民身份證號碼3701211968********，漢族，大學(xué)文化，山東省臨沂市蘭山區(qū)人，臨沂市**生物科技發(fā)展有限公司法定代表人，臨沂市**貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人，現(xiàn)住山東省臨沂市蘭山區(qū)*******號樓。2017年10月10日因涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪被取保候?qū)彛?018年10月10日被監(jiān)視居住，2019年4月9日被監(jiān)視居住。

被不起訴單位臨沂市**生物科技發(fā)展有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼782******，單位地址臨沂市羅莊區(qū)**路與**路交匯處，法定代表人于某某。

訴訟代表人龐某某，男，1981年**月**日出生，被告單位工作人員，聯(lián)系方式135839*****。

被告單位臨沂市**貿(mào)易有限公司，組織機(jī)構(gòu)代碼050******，單位地址臨沂市羅莊區(qū)盛莊街道黃對河村**路與**路交匯處向東***米路北，法定代表人李某某。

訴訟代表人李某某，女，1989年**月**日生，被告單位法定代表人，聯(lián)系方式1366639****。

本案由山東省莒南縣公安局偵查終結(jié)，以被不起訴人于某某、被不起訴單位臨沂市**生物科技發(fā)展有限公司、臨沂市**貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2018年11月12日向移送本院審查起訴。本院受理后，被不起訴人于某某、被不起訴單位臨沂市**生物科技發(fā)展有限公司、臨沂市**貿(mào)易有限公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票罪，于2019年5月29日向莒南縣人民法院提起公訴。2020年6月30日，因證據(jù)不足，不符合起訴條件，決定撤回起訴。

山東省莒南縣公安局移送審查起訴認(rèn)定：

1、犯罪嫌疑人于某某系臨沂市**生物科技發(fā)展有限公司法定代表人，臨沂市**貿(mào)易有限公司實(shí)際控制人，利用自己經(jīng)營的公司接受山東**冷鏈有限公司等公司虛開來的增值稅專用發(fā)票，同時(shí)向山東**生物科技有限公司、山東**生物科技有限公司等生產(chǎn)企業(yè)虛開銷項(xiàng)增值稅專用發(fā)票。

2、犯罪嫌疑人于某某明知沒有實(shí)際貨物交易，仍然通過簽訂虛假合同、空轉(zhuǎn)資金，從陳某某、王某某、劉某某、周某某、王某甲、郭某某、高某某等人的公司中非法取得了大量的增值稅專用發(fā)票作為進(jìn)項(xiàng)，到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行申報(bào)抵扣，造成了國家稅款損失。

經(jīng)本院審查并退回補(bǔ)充偵查，本院仍然認(rèn)為山東省莒南縣公安局認(rèn)定的犯罪事實(shí)不清、證據(jù)不足，不符合起訴條件。依照《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十五條第四款的規(guī)定，決定對于某某、單位臨沂市**生物科技發(fā)展有限公司、臨沂市**貿(mào)易有限公司不起訴。

莒南縣人民檢察院

2020年7月9日