浙江省象山縣人民檢察院

起 訴 書(shū)

象檢刑訴〔2019〕701號(hào)

被告人劉某某，男，1971年**月**日出生，身份證號(hào)碼3302251971********，漢族，文化程度初中，寧波**服飾有限公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)人，住浙江省象山縣**街道**號(hào)。因本案于2019年3月5日被象山縣公安局刑事拘留，經(jīng)本院批準(zhǔn)，于2019年4月3日被依法逮捕。

本案由象山縣公安局偵查終結(jié)，以被告人劉某某涉嫌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪，于2019年6月17日向本院移送審查起訴。本院受理后，已告知被告人有權(quán)委托辯護(hù)人和認(rèn)罪認(rèn)罰可能導(dǎo)致的法律后果，并依法訊問(wèn)了被告人，審查了全部案卷材料。期間，退回補(bǔ)充偵查兩次，延長(zhǎng)審查起訴期限三次。

經(jīng)依法審查查明：

2015年3月至2016年12月，被告人劉某某在其經(jīng)營(yíng)的寧波**服飾有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**公司）、寧波鄞州**服飾工貿(mào)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**公司）與廣西**紡織有限公司、滑縣**紡織有限公司等公司沒(méi)有真實(shí)貨物交易的情況下，以**公司、**公司的名義從上述公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票269份，稅額共計(jì)人民幣4446563.4元，并至國(guó)家稅務(wù)總局象山縣稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證抵扣，具體如下：

1. 2015年3月，被告人劉某某以**公司名義從滑縣**紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票11份，稅額共計(jì)人民幣186760.31元；

2. 2015年6月，被告人劉某某以**公司名義從滑縣**紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票17份，稅額共計(jì)人民幣288505.98元；

3. 2015年11月，被告人劉某某以**公司名義從烏魯木齊***紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票20份，稅額共計(jì)人民幣339176.23元；

4. 2016年1月，被告人劉某某以**公司名義從安徽**紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票12份，稅額共計(jì)人民幣188890.89元；

5. 2016年2月，被告人劉某某以**公司名義從滑縣**鎮(zhèn)**棉紗加工廠虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票20份，稅額共計(jì)人民幣338721.4元；

6. 2016年2月，被告人劉某某以**公司名義從河南**紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票20份，稅額共計(jì)人民幣338692.4元；

7. 2016年3月，被告人劉某某以**公司名義從合肥***紡織品有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票5份，稅額共計(jì)人民幣83587.71元；

8. 2016年6月，被告人劉某某以**公司名義從廣西**紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票18份，稅額共計(jì)人民幣304880.42元；

9. 2016年7月，被告人劉某某以**公司名義從廣西**紡織有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票94份，稅額共計(jì)人民幣1569484.88元；

10. 2016年10月至12月，被告人劉某某以**公司名義從南京**紡織品有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票37份，稅額共計(jì)人民幣553589.67元；

11. 2016年12月，被告人劉某某以**公司名義從沈陽(yáng)**紡織品有限公司虛開(kāi)來(lái)增值稅專(zhuān)用發(fā)票15份，稅額共計(jì)人民幣254273.51元。

2019年3月3日，國(guó)家稅務(wù)總局寧波市稅務(wù)局工作人員聯(lián)系被告人劉某某讓其配合本案調(diào)查工作，劉某某承諾將于次日投案自首。2019年3月4日，象山縣公安局民警在被告人劉某某位于寧波市鄞州區(qū)**街道****小區(qū)**幢**號(hào)**室的家中將其抓獲。

認(rèn)定以上事實(shí)的證據(jù)如下：

1.書(shū)證：戶(hù)籍證明、抓獲經(jīng)過(guò)、情況說(shuō)明、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、增值稅專(zhuān)用發(fā)票復(fù)印件、虛開(kāi)證明等；

2.證人郭某某、胡某某、張某某等人的證言；

3. 被告人劉某某及同案犯劉某丙的供述和辯解。

上述證據(jù)收集程序合法，內(nèi)容客觀真實(shí)，足以認(rèn)定指控事實(shí)。被告人劉某某對(duì)指控的犯罪事實(shí)和證據(jù)沒(méi)有異議，并自愿認(rèn)罪認(rèn)罰。

本院認(rèn)為，被告人劉某某虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛開(kāi)稅款數(shù)額巨大，其行為觸犯了《中華人民共和國(guó)刑法》第二百零五條第一款、第三款，犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，應(yīng)當(dāng)以虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票罪追究其刑事責(zé)任。被告人劉某某系自首，根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》第六十七條第一款之規(guī)定，可以從輕或減輕處罰。建議判處被告人劉某某有期徒刑六年至七年，并處罰金。根據(jù)《中華人民共和國(guó)刑事訴訟法》第一百七十六條第一款之規(guī)定，提起公訴，請(qǐng)依法判處。

此致

象山縣人民法院

檢察員：潘成波

2019年12月9日

附：

1.被告人劉某某現(xiàn)羈押于象山縣看守所；

2.移送證據(jù)材料見(jiàn)清單?！?/span>